本科毕设论文---企业负债筹资风险的分析与防范.docVIP

前 言 筹资是企业为了满足生产经营活动的需要，根据有关规定，运用一定的方式，从国内外有关渠道获取资金的过程。资金是企业进行生产经营活动不可或缺的条件。为了维持简单再生产和扩大再生产，在激烈的市场竞争中求得生存和发展，企业必须通过多种渠道筹集资金。只有筹集到足够的资本，才能申请注册登记，企业才能成立。企业在持续的生产经营活动中，会不断产生资金需求，需要筹措和集中资金。因此筹措资金是企业经营活动的起点，也是企业理财的首要任务。1. 企业一般概况 1 2. 企业产品成本计划完成情况分析 2 2.1全部产品成本计划完成情况分析 2 2.2可比产品成本计划完成情况分析 2 2.2.1产品量因素 3 2.2.2产品品种结构影响 3 2.2.3产品单位成本因素 3 2.3产品单位成本分析 4 3. 企业期间费用计划完成情况分析 4 3.1营业费用的分析 5 3.2管理费用分析 5 3.3财务费用分析 6 4. 企业利润分析 6 4.1利润总额的分析 6 4.2主营业务利润分析 6 4.3其他业务利润分析 7 4.4投资收益分析 7 4.5营业外收支分析 7 5. 企业会计报表体系 8 5.1企业会计报表分析 8 5.2资产负债表的分析 9 5.3损益表的分析 11 5.4现金流量表的编制 13 6． 企业财务分析与评价 14 6.1企业偿债能力分析 14 6.1.1短期偿债能力分析 15 6.1.2长期偿债能力分析 16 6.2营运能力分析 17 6.2.1人力资源营运能力分析 17 6.2.2生产资料营运能力的分析 17 6.3企业盈利能力分析 21 6.3.1企业盈利能力的一般分析 21 6.3.2社会贡献能力分析 22 6.4财务综合分析 23 企业负债筹资风险的分析与防范 26 摘要： 26 1. 负债筹资风险的来源 27 1.1 负债规模 27 1.2 负债的利息率 27 1.3 负债的期限结构 27 1.4 经营风险 27 1.5 预期现金流入量和资产的流动性 28 1.6 金融市场 28 2. 企业负债经营利弊分析 29 2.1 负债经营具有的优势 29 2.1.1 负债经营能给经营者带来杠杆效应 29 2.1.2 负债经营可以弥补企业营运和长期发展资金的不足 29 2.1.3 负债经营不会影响企业所有者对企业的控制权 30 2.1.4 负债经营可以起到节税的作用 30 2.1.5 负债经营可以从通货膨胀中得到利益 30 2.2 负债经营潜在的风险 31 2.2.1 持续增长的负债最终会导致财务危机成本 31 2.2.2 过度负债有可能会引起股东和债权人之间的代理冲突 31 2.2.3 过度负债降低了企业的再筹资能力 32 2.2.4 负债比率过高,可导致股票市场价格下跌 32 3. 负债筹资风险防范 32 3.1 把握筹资机会 32 3.2 优化筹资组合 33 3.2.1 长期资金和短期资金 33 3.2.2 内部筹资和外部筹资 33 3.2.3 直接筹资和间接筹资 34 3.3 控制筹资规模 34 3.4 选好筹资方式 34 结束语 35 参考文献 36 致 谢 38  1. 企业一般概况 山西奥伦胶带有限责任公司位于山西省阳泉市，是阳泉煤业(集团)有限责任公司的控股子公司，?2001年8月改制并更名为山西奥伦胶带有限责任公司。2007年11月正式从山西省阳泉市北大街305号，搬迁到阳泉市经济技术开发区大连东路99号。法人治理结构严格按《公司法》要求，设有董事会、监事会、股东大会。公司下设市场部、计财部、供应部、工艺质量部、产品研发部、人力资源部、发展研究中心、 检验检测中心、售后服务中心等职能机构及输送带厂和机械厂。现有职工270人,占地面积50000平方米, ??现有总资产35969.92万元，其中固定资产25975.14 万元。注册资本2339.11万元,其中国有资本2137 万元占91.36%,员工个人资本202.11万元,占8.64%。其中阳煤集团2000万元，职工200万元。 公司主要产品为“奥伦牌”PVC、PVG整芯阻燃输送带、普通用途尼龙、棉帆布输送带及耐酸、耐油、耐寒、耐热等特殊输送带，现生产规模为PVC阻燃输送带30万米，叠层带系列产品100万平米，生产能力可达1亿元。 公司现有资产4400万元，其中流动资产3000万元，固定资产净值1400万元。负债2200万元，所有者权益2200万元。2002年完成销售收入5000万元，实现利润217 万元。人均价值效率达到18万元,人均利税贡献2.72万元。 公司除了现有输送带生产线占用厂房外，还有一个40000平方米的厂区可利用。其中有1个长132米、宽18米的三跨连体厂房7200平方