项目评估 word.docVIP

第一章 绪论 一、投资项目 1．投资：资源→资产→资本 2．项目： 按经济学：一系列投资活动 按管理学：一次任务 3．投资项目：与项目类似 二、投资项目分类 1．投资分类： ⑴ 按性质：固定资产投资，无形资产投资，流动资产投资 ⑵ 按运用形式和投入行为：直接投资，间接投资 ⑶ 按期限：长期投资（固定资产投资回收期超过一年） 短期投资（固定资产投资回收期小于一年，可随时变形） ⑷ 按用途：生产性投资（固定资产投资等） 非生产性投资（文化，体育，公益等） 2．项目投资分类：（即 项目分类） ⑴ 按性质：新建，扩建，改建，迁建，恢复等 ⑵ 按使用方向和投资主体：竞争性（收益高 竞争强 有企业和政府参与） 基础性（回收期很长 一般是政府项目） 公益性（非盈利 公众服务 一般是政府项目） ⑶ 按规模：大，中，小项目（具体参见《大中小建设项目划分规范》） 三、项目评估 1．评估概念：由投资决策部门或货款机构进行评估，对甲方提交的可研报 告进行评估，审核其必要性、可行性、合理性、效益费用等 2．评估内容：⑴ 内容是否属实 ⑵ 指标计算是否正确 ⑶ 从企业、国家，社会综合判断效益 ⑷ 客观性、可靠性（进行决策） ⑸ 写出评估报告 3．评估分类：⑴ 前期评估（投资前期） ⑵ 中期评估（建设投产过程中） ⑶ 后期评估（投产两年后） 4．评估原则：系统性 方法科学性 立场公正性 价格的合理性 方案最优性 指标统一性 5．评估内容→评估要求→评估部门（一般情况下的次序，共11项内容） 6．评估工作的程序：⑴ 任务单，即计划 ⑵ 现场调查，搜集资料 ⑶ 审查分析资料 ⑷ 编写评估报告 7．评估工作的依据：⑴ 正式接受项目的工作单 ⑵ 评估方法（由政府发布） ⑶ 国家计委发布的《建设项目经济评估方法与参数》⑷ 审批合格的可研报告，初步设计说明书 ⑸ 有关部门的批准文件 四、基本建设程序 1．概念：是对基本建设项目从酝酿，规划到建成投产所经历的整个过程中的各项工作开展先后顺序的规定。其反应工程建设各阶段之间的内在联系，是从事建设工作的各有关部门和人员都必须遵守的原则 2．内容：⑴ 编项目建议书 ⑵ 编可研报告（技术可行 经济合理 社会效益好） ⑶ 编设计文件 ⑷ 编年度计划 ⑸ 设备材料准备 ⑹ 组织施工 ⑺ 生产准备 ⑻ 施工验收，交付使用 ⑼ 后期评价 五、项目评估与可研报告的异同点 1．共同点：⑴ 顺序上两者都是前期工作，可研报告在项目建议书批准后，项目评估在可研报告批准后 ⑵ 出发点一致，都必须以市场需求为主，满足相关法规 ⑶ 二者内容，方法基本相同 ⑷ 二者编写的目的均为决策，都要求实事求是 2．区别： ⑴ 编写主体：可研报告由 投资方或主管部门 项目评估由 决策者或贷款机构 ⑵ 着重点：可研报告为 个体与企业（微观方向） 项目评估为 国民经济 （宏观经济） ⑶ 目的任务：可研报告为 在多个方案中选出最优 项目报告为 对最优方案进行审核 ⑷ 顺序作用：顺序为 先编写可研报告再进行项目评估 作用为 项目评估能为决策提供依据，而可研报告不能为决策提供依据 六、可研报告概论 1．可研报告发展阶段：1979年，总结建国后经验教训并引进可研报告 1981年，计委正式下达文件，明确规定“前期工作” 1983年，计委下达《关于可行性研究施行办法》 1987年，颁布《建设项目经济评价方法和参数》 2．可研报告的作用： ⑴ 作为投资决策依据（投资方） ⑵ 作为贷款依据（贷款机构） ⑶ 编制设计文件工作的依据（初步设计） ⑷ 作为合同协议依据 ⑸ 作为评价