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IUFO合并报表编制应用手册 项目 版本 5.02 作者 刘猛 邮箱 liumeng@ 日期 2008年3月 用友软件股份有限公司 目录 1. 了解可能导致合并错误的原因 3 1.1. 个别报表的数据与NC账不符 3 1.2. 做账不同步 3 1.3. 公司间相对应的往来科目年初数不一致 3 1.4. 利润结转方式未统一 3 1.5. 应收应付对应关系不清 3 1.6. 现金流量信息录入不正确或漏输 3 1.7. IUFO与NC单位结构不一致 3 2. 合并报表编制前的准备工作 4 2.1. 个别报表数据准备 4 2.2. 合并报表上年期末数录入 4 3. 合并流程图 5 4. 第一级合并报表的编制 5 4.1. 母公司检查投资数据 5 4.2. 母公司选择合并范围 6 4.3. 各公司计算内部交易采集表 7 4.4. 外币折算 9 4.5. 个别报表调整 9 4.6. 对账 10 4.7. 抵消分录 14 4.8. 合并报表 19 5. 第二级合并报表的编制 22 5.1. 选择合并范围 22 5.2. 合并报表调整 23 了解可能导致合并错误的原因 个别报表的数据与NC账不符 这是由于在报表上报后又修改凭证，造成报表数据与实际总账数据不符，继而造成合并数据不正确。 因此，在编制个别报表的时候应做到： 生成报表前仔细