《上海市企业所得税汇算清缴客户端》操作要点.doc

《上海市企业所得税汇算清缴客户端》操作要点 （2013.05.16.） 1.版本问题 2013年2月25日发布的《上海市企业所得税汇算清缴客户端》可以适用2008年及以后各年度的企业所得税汇算清缴。以2013年1月25日发布的版本号为准，此后的所有升级，都不会改变客户端的版本号。因此，若使用客户端中的“原表导入”，只能导入上海税务网站2013年1月25日及之后发布的客户端，否则，会出现如下对话框： 点击“确定”，返回客户端主界面。 2.客户端的基本操作 从上海税务网站下载《上海市企业所得税汇算清缴客户端》后，双击《上海市企业所得税汇算清缴客户端》图标。 2.1.客户端的打开 使用本客户端需要将Excel的安全级别降低。 如果打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，出现如下对话框： 应先关闭《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，然后再打开excel，在菜单栏的“工具”-“宏”中选择“安全性”，如下图： 选择“安全性”，出现如下对话框： 选择“中”，按“确定”按钮，关闭excel。再打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，如下图： 点击“启用宏”，就可以打开客户端进行数据输入。 2.2.使用的计算机Microsoft Office版本问题。 若使用的计算机是Microsoft Office 2003版本，出现如下对话框： 若点击“禁用宏”按钮，会出现如下画面： 需要关闭Excel文档，重新打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》，显示图二对话框时，点击“启用宏”按钮，可打开《上海市企业所得税汇算清缴客户端》的主界面（图八），选择企业所得税征收方式、输入所属年度（2008年及以后年度），即可进入报表输入界面。 打开客户端，未选择所属年度，客户端是无法继续，会出现如下提示框： 若使用的计算机是Microsoft Office 2007版本，打开后显示如下页面： 选择“选项”按钮，出现“安全选项”对话框，选择“启用此内容”，如下图所示： 然后按“确定”，即可正常使用。 2.3.客户端“原表导入”功能 为了解决纳税人需要重复输入报表的需求，今年的客户端增加了“原表导入”功能，该功能可以将原版本（2013年1月25日及之后发布）的客户端的数据导入到新的同一版本的客户端中。 打开客户端，点击“原表导入”，出现如下对话框： 点击“是”，数据成功导入，出现如下对话框： 2.4.保存 完成数据填写后，点击首页的“保存”按钮，，显示如下对话框： 选择“是”，则保存对表格的改动，“否”则不作保存。 2.5.客户端校验 2.5.1.完成客户端数据输入或数据导入后，返回客户端主界面，点击“校验”按钮，输入数据正确，通过全部校验，显示如下对话框： 保存通过校验的客户端，即可进行企业所得税年度纳税申报。 2.5.2.对校验未通过的，客户端显示如下对话框： 按照所提示的出错信息，进入相应的表格进行核对、修改，直至通过全部的校验。 点击“打印”按钮，可打印全部的出错信息。 点击“返回首页”按钮，返回至《2010年度上海市企业所得税汇算清缴客户端》主界面。 3.客户端输入要点 3.1.查账征收企业，要阅知《企业研发费加计扣除事宜告知书》和《企业研发费加计扣除事宜告知书回执》。 《企业研发费加计扣除事宜告知书》页面如下： 点击“返回”，返回至客户端主界面；点击“进入下一页”，进入《企业研发费加计扣除事宜告知书》页面： 打印回执，填写相关内容、盖章与纸质《企业所得税年度纳税申报表》一并报送主管税务机关。 点击“进入下一页”，进入《企业所得税年度纳税申报表（A类）》输入界面，完成数据的输入。 3.2.优惠项目的选择 对于享受税收优惠的查账征收企业，由于纳税人基本信息中的所有优惠项目与《企业所得税年度纳税申报表（A类）》优惠明细表有逻辑关系，应先对“纳税人基本信息”中的企业所得税各类优惠项目进行选择后，在填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》。 3.2.1.减免税项目选择 纳税人享受减免税优惠的，应先在“纳税人基本信息”中的“减免税”项目进行选择后，再填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》以及相应的税收优惠明细表。例如：享受小型微利企业所得税优惠政策的企业，应先在“纳税人基本信息”中的“减免税”项目选择“050100符合条件的小型微利企业”，则在填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》以及相应附表后，其客户端中的附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”的金额会根据企业当年度应纳税所得额自动计算相应的减免所得税税额。 3.2.2.免税收入项目选择 纳税人当年取得的国债利息收入、股息红利等权益性投资收益、非营利组织收入等且符合