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实验三　总账系统日常业务处理 【实验目的】 理解总账系统日常业务处理的基本功能； 掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法 【实验资料】 常用摘要 摘要编码 摘要内容 1 报销办公费 2 销售产品 3 材料采购 2009年12月发生的业务 12月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。 12月12日，销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批，货款30000元，税款4100元。已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款尚未收到。 12月13日，采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。 同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。 12月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。 12月16日，销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张，金额10328元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。 12月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。 12月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。 12月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。 常用凭证 代号：01，说明：报销办公费。凭证类别：付款凭证 摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201 【实验步骤】 将系统日期修改为2010年12月1日； 引入实验二账套 由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）； 设置常用凭证； 填制业务（2）－（4）的记账凭证； 调用常用凭证生成业务（5）的记账凭证； 填制业务（6）－（9）的记账凭证； 由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作 由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“上海保温”进行交易的有关凭证 由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。 由第1个操作员重新审核上述记账凭证 由第3个操作员删除业务（5）的记账凭证并整理断号 由第2个操作员完成上述业务中出纳凭证的出纳签字工作 由第1个操作员查询“管理费用”科目包含未记账凭证的总账、并联查明细账及其中有关业务的记账凭证 由第1个操作员完成记账工作 由第1个操作员查询已记账的1号转账凭证 由第1个操作员冲销该凭证 由第1个操作员查询与客户“上海保温”的往来明细账 由第1个操作员定义并查询“应交增值税”多栏账 由账套主管进行账套备份 【实验操作指导】 设置常用摘要： 在“基础设置”选项卡，通过“基础档案｜其它｜常用摘要”打开“常用摘要”管理窗口，增加所需要的常用摘要。 填制凭证 在“业务处理”选项卡，打开总账系统，双击“凭证｜填制凭证”打开“填制凭证”窗口； 单击“增加”按钮，并按业务内容填写记账； 填写凭证字号：单击凭证类别的参照按钮选择凭证字，凭证号由系统自动生成，不能修改； 注：凭证类别和会计科目应符合凭证类别限制的要求。 填写制单日期：系统预先填写同类别已有的最后一张凭证日期或系统登录日期，可以修改； 注：制单日期应大于已记账日期（在有序时控制时，应大于等于已有的最后一张凭证日期），不能大于登录日期。 填写附单据数，可以省略； 填写摘要：直接填写，或单击参照按钮选择常用摘要，或输入常用摘要的编码； 注：每一行摘要可以相同也可不同，但不能空，每行摘要将随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。在凭证行末尾按回车键，系统自动复制上一行的摘要到下一行。 录入会计科目：直接填写，或单击参照按钮选择，或输入科目代码； 注：会计科目必须是末级科目。 如果所录入的是银行科目，需要在系统自动弹出的录入框中录入结算方式、票据号和发生日期等信息；如果是辅助核算科目，则需要录入个人、部门、客户、供应商、项目或数量单价等辅助核算的内容；如果是外币核算科目，记账凭证自动增加外币汇率和金额录入区域。由于实验中采用固定汇率，因此凭证中的汇率不可修改； 注：如果要修改辅助核算的内容，首先将光标置于辅助核算的会计科目行，然后将鼠标移动到备注栏辅助项，在出现“笔头状”鼠标时双击，或者按“CTRL＋S”，在系统弹出的辅助项录入框中进行修改。 录入借方金额或贷方金额；借贷方金额不能同时为零或同时不为零，但可以为红字，红字以负数录入。 注：在凭证最后一行的金额处，按“＝”键，可以取借贷方金额的差额到当前光标位置。按空格键可以改变金额的借贷方向。 填写现金流量项目：如果凭证中包含现金流