（精）公务卡培训(会计核算).pptVIP

中国建设银行河南分行 涉及的账户 客户账户： 1、省级、市级预算单位零余额账户 2、公务卡个人账户 内部账户： 1、省级公务卡人民币还款账户：10141067860831400000800831 涉及的账户 2、（郑州市）市级公务卡人民币还款账户：10141067860831400000800832； 3、信用卡代收代付清算资金过渡户：101410******31400000800116； 4、待处理信用卡代收付业务资金清算专户：10141000100031400000500043； 核算流程 公务卡（信用卡）批量还款会计分录 上送批量成功后自动会计分录： 借：待处理结算款项——省级公务卡人民币还款账户10141067860831400000800831 贷：待处理结算款项——信用卡代收代付清算资金过渡户10141067860831400000800116； 系统批量结束后自动会计分录： 借：待处理结算款项——信用卡代收代付清算资金过渡户10141067860831400000800116； 贷：待处理结算款项——待处理信用卡代收付业务资金清算专户10141000100031400000500043； 核算流程 公务卡（信用卡）手工还款会计分录 借：待处理结算款项——省级公务卡人民币还款账户10141067860831400000800831 贷：**科目——**收款人 市级公务卡还款核算 郑州市级公务卡还款按照郑州市财政局要求统一由金水支行进行公务卡还款工作。在收到清算提入的公务卡还款资金（10141067860831400000800832市级公务卡人民币还款账户），操作同省级。 资金清算 日终省分行与总行信用卡中心的资金清算由总行完成。省分行营运管理部负责信用卡代收付业务资金清算专户的管理工作。 会计分录： 借：待处理结算款项——待处理信用卡代收付业务资金清算专户， 10141000100031400000500043； 贷：存放系统内清算款项——存放系统内清算款项户10141000100011701010000001 总行日终待处理信用卡代收付业务资金清算专户（10141000100031400000500043）余额应为零。 * CCB SH Development Center ? 2005 IBM Corporation * CCB SH Development Center 2008年5月 * CCB SH Development Center 涉及的账户 会计部 二○○八年七月 * CCB SH Development Center ? 2005 IBM Corporation * CCB SH Development Center