小規模事業者における法令遵守規則（）の例（認定通.docVIP

小規模事業者における法令遵守規則（????????????????）の例（認定通関業者用） 輸出入関連業務に係る法令遵守規則 第１章　総則 　（目的及び適用範囲） 第１条　●●社法令遵守規則（以下「本規則」という。）は、●●社（以下「当社」という。）が行う通関業務その他の輸出及び輸入に関する業務（以下「輸出入関連業務」という。）及び関税法、通関業法その他関係法令に規定する税関手続について、法令を遵守し、業務を適正かつ円滑に遂行することを目的として定める。 ２　本規則は、当社が行う輸出入関連業務及び関税法、通関業法その他関係法令に規定する税関手続に適用する。 （基本方針） 第２条　国際交易の一翼を担う当社は、適正?円滑な輸出入貿易に資する観点から、関税法、通関業法その他関連法規を誠実に遵守し、輸出入関連業務を適正に行うため、以下を当社の基本方針とする。 一　輸出入関連業務の遂行に際しては、法令を遵守し、違法行為は行わない。 二　法令遵守のため必要な社内体制の整備を図る。　 三　通関業者としての良識をもって業務を行うものとし、社会的な信用及び品位を害するような行為は行わない。 四　本規則及び別途策定する業務手順書に定めるところにより、適正に業務を行う。 第２章　組織 （組織） 第３条　法令遵守の観点から、輸出入関連業務全般に関する責任?管理体制等について業務の適正な運営を図るため、最高責任者及び下記の担当を置く。 一　総括管理担当（輸出入関連業務について第２号から第４号の担当業務を総合的に管理する。以下同じ。） 二　通関担当 三　顧客（荷主）管理担当 四　監査担当 （最高責任者） 第４条　適正な輸出入関連業務の遂行のため、代表取締役社長を最高責任者とする。 ２　最高責任者は、第２条に規定する基本方針の適正な実施のため、次条各項に定める社内体制を整備するとともに、適正な運営がなされるよう有効な施策を講じる。 （社内体制の整備） 第５条　輸出入関連業務の遂行に際しての責任体制を明らかにするため、各担当業務の内容、権限及び責任の範囲を明確に定める。 ２　社内及び関連会社等の間における情報の伝達及び共有化が確実に行われるよう連絡体制を整備する。また、各業務における税関その他の関係官庁への連絡体制を整える。 ３　輸出入関連業務に係る知識及び経験に応じて、担当者の適切な配置を行う。 ４　会計帳簿及び財務書類の作成、保管及び会計監査を行う担当者を定め、その責任の範囲を明確に定める。 （総括管理担当） 第６条　最高責任者は、法令遵守の観点から、総合的に業務管理を行うものとして、総括管理担当者を設置し、次の業務を行わせることとする。 　　なお、総括管理担当者は本規則が社内において適正に履行されるよう独立性を保つために、通関業務及び顧客（荷主）管理業務を兼務してはならない。 一　社内体制の整備、本規則並びに業務手順書の策定及び改訂 二　個別の輸出入関連業務が法令及び本規則に適合しているかの審査及び承認 三　各担当者への指示、連絡及び調整 四　危機管理体制の整備 五　社内教育及び訓練の実施 六　輸出入関連業務（通関業務を除く。）の委託先に対する信頼度の調査、指導及び監督 七　監査担当者が行う監査の支援及び改善勧告に対応する業務改善の措置 （通関担当） 第７条　通関業務においては、第５条各項の規定に従い体制を整備するとともに、定められた業務手順書に従って通関業務の基本的作業である通関手続における貨物の確認及び関係書類に基づく適正かつ確実な申告並びに当該申告に関連する業務について、責任をもって遂行する。 ２　通関担当者は、依頼を受けた通関手続その他の輸出入関連業務を行うに当たり、定められた業務手順書に従って関係書類の作成等を行う。 ３　通関担当者は、依頼を受けた通関手続において、必要に応じて申告事項と当該申告に係る貨物の現況が一致していることを当該貨物、関係書類により確認するものとする。 ４　通関担当者は、通関業務及び関連業務につき、定められた業務手順書に従って、帳簿を設け、収入に関する事項を記載するとともに通関業務に関する書類を一定期間保存するものとする。 ５　通関担当者は、必要に応じて個別の輸出入関連業務が関税法、通関業法その他関係法令の規定に適合したものであるかについて、総括管理担当責任者の審査を受けるものとする。 （顧客（荷主）管理担当） 第８条　各顧客（荷主）管理業務においては、第５条各項の規定に従い体制を整備し、定められた業務手順書に従って、当社が輸出入関連業務の依頼を受ける顧客等について、その資質や経営状況等を把握するとともに、通関手続に関する必要な助言及び遵守すべき貿易関係法令等についての教示を行