费用管理制度(2014版).docVIP

浙江**股份有限公司 费用管理制度 （2011年修订版） 第一章 总则 第一条 为了有效降低公司运营成本，合理控制费用支出，促进项目成本预算和管理，明确成本控制责任，同时保证各项工作的顺利开展，提高公司经营管理水平和效益的提高，结合公司实际，制定本管理制度。 本制度适用于浙江**股份有限公司所属各部门、分公司、驻外机构等。公司投资设立的全资或控制子公司参照本制度执行。 公司费用开支必须坚持“节俭、务实、公平、高效”的方针，反对任何形式的铺张浪费和弄虚作假，节约一切不必要的开支，以求达到促进工作、方便生活、降低消耗、增加效益的目的。 报销费用必须以合理、合法、真实的票据为依据，原始票据不得臆造、涂改。除特殊情况（如通讯费等），票据抬头均需为“浙江**生物识别技术股份有限公司”，否则该费用由报销人个人承担，不予报销。发票须注明货名及规格，如为统称，则需后附机打详单或手写并签名的清单，否则不予报销（如在超市购买商品，所开发票货名为日用品，需后附购物小票）。 第二章 费用报销的范围 公司费用报销范围包括管理费用、营业费用和其他业务费用。主要包括以下四项内容。 人力资源费用 人力资源费用包括职工薪酬、五险一金、其他福利、工会经费以及招聘及培训费。 职工薪酬：指按照公司薪酬管理规定发放给全体员工（包括非全日制员工）的基本工资、绩效考核工资、加班工资以及按照公司考核制度的规定发放给员工的各项业绩奖金、公司特别奖励等。 五险一金：指公司按国家或政府相关规定为员工所缴纳的社会养老保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、失业保险、住房公积金及其他各类商业保险等。 其他福利：指按照国家或公司制度规定发放给员工的各项加班补贴、过节补贴等费用，包括中餐补贴、手机补贴、电脑补贴、高温补贴等。 工会经费：指按国家规定所提取的工会经费，不包括员工个人所缴纳的工会会员费。 招聘及培训费：指公司人力资源部或相关部门用于公司人员招聘或培训中所产生的费用，包括支付给门户网站、现场招聘会、猎头公司、外聘培训师资及其他用于员工培训等费用。 日常运营费用 日常运营费用包括办公费用、房租及物业费、水电费、差旅费、交际应酬费、车辆费用等。 办公费用：分一般性办公费用和办公低值易耗品，一般性办公费用指公司生产经营过程中产生的办公用品、公司办公用固定电话费用、办公耗材、打印复印、标书文件制作等费用及办公设备的维修费用。办公低值易耗品指办公桌椅、柜子、沙发等办公所需的未达到固定资产标准的小额资产。 房租及物业费：指公司为生产经营而租赁的办公、生产用房（含驻外机构）所产生的各种房屋租金、物业管理、小额装修等费用。 水电费：指因公司经营需要所发生的水费、电费、空调费等费用。 差旅费：指公司员工因公出差所产生的住宿费、交通费（含往返出差目的地的交通工具费用及在出差目的地停留期间的市内交通费）、伙食费、杂费等。杂费包括但不限于搭乘交通工具所发生的合理的人身、货物保险，行李托运费等。 交际应酬费：指公司生产经营、业务开展过程中所发生的合理的客户接待、礼品馈赠等费用。 车辆费用：指公司车辆所发生的汽油费、过路费、停车费、汽车保险费、养路费等，不包含购车款及汽车购置过程中发生的税费等。 交通费：指公司员工因公务外出发生的市内交通费。 其他费用：其他费用包含但不限于货物运输及装卸费用、协会年费、专利申请费用及年费、中介机构费用、公司资产的折旧及摊销费用以及花木租用费、桶装水费用等费用。 市场费用 指公司广告宣传、品牌推广、市场推广所发生的费用，包括但不限于各种展会费用、各类媒体广告费用、各种宣传活动及销售过程中的市场推广费用，组织或参加各类专业会议（如产品鉴定会、项目验收会等）、产品展览会所产生的各项费用等。 研究开发费用 指公司新产品研究开发、老产品改良及技术更新过程中所产生的各项费用，包括研发材料购置费、外协开发费、外协加工费、模具加工费、小批量试制费、认证检测鉴定费等。 第三章 费用管理一般规定 公司对各项费用实行预算管理，公司预算管理机构确定公司预算年度的经营目标和预算编制规则，各部门据此编制业务预算，财务管理部汇总后上报公司预算管理机构，经公司综合平衡后，下达正式的年度预算。各部门负责人对本部门年度预算执行情况和结果负责。 各部门每月25日前需将下月费用开支预算送交财务部门。所有预算均应列出具体明细项目。公司副总裁级领导个人的费用预算，需与所部门预算分开，单独上报。在每月前将各部门上个月的费用开支统计分析后，报总裁办公会议。膳食的种类(早餐、午餐或晚餐)就餐的目的或洽谈业务的性质有关宾客的背景(姓名、职位、或其他情况)交际应酬费用，不报销企业文化宣传贯彻、人员培训、文化设施的建设、企业文化工作奖励等工作。 浙江**股份有限公司