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财务报销制度 杨 斌 财务会计网 财务报销制度 差旅费报销制度 市场费报销制度 其他财务相关知识 一、差旅费用报销制度 差旅费报销制度 差旅费报销制度： 出差费用包括交通费、住宿费、通讯费、招待费、出差杂支；办事处房租费及其他办公费用。 交通费指乘跨区县的长途汽车、火车、轮船、飞机所发生的费用，市内交通费列入出差杂支报销。 住宿费指入住宾馆、招待所发生的住宿费。 通讯费指出差时发生的手机费、电话费。 招待费指经公司同意宴请业务相关人员发生的餐费。 出差杂支指超出公司规定标准的市内交通费、长途交通费、少量通讯费、少量餐费、少量招待费、少量办公用品费、少量食品费及高温补贴（注：1、少量指限量300元以内，2、为避免与标准内费用混淆，务必填写《出差杂支报销单》才能单独报销该项费用）。 办事处房租费、办公费指按《附表四：租房及购物标准，由人行部根据最新资料提供》发生的费用。 差旅费报销制度 差旅费报销制度 公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用 。 员工出差前，应填写标准的出差报告，并注明出差地点、出差事由、往返路线、往返交通工具及预计天数等，再根据以下权限审批：主管（含）及以下的员工出差，经部门负责人审批；主管级以上的员工出差，经分管有授权的经理审批；经理级员工出差，经总经理审批；所有员工出差需在人力资源部备案；员工出差后，必须付标准的销差报告交上级主管核批后，方可填报费用报销清单进行费用报销。 公司员工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准乘坐，凭车、船、机票据实报销。 差旅费报销制度 差旅费报销制度 公司总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准（见附表三，由人行根据最新资料提供）以内部分超标自付，节约归已。公司员工出差到办事处驻在城市，一律入住办事处，不得报销住宿费。 差旅费用报销以到达目的地最短路线费用标准计算。因特殊任务需要，超过应享受开支标准的，必须经总经理批准，未经批准，按照应享受标准报销。 非驻外员工因公出差的费用预借，借款额度以应享受等级标准略有宽裕为限，出差返回五日内办理结算。未按规定期限办理结算者，一律从本人工资中扣除预借款项,当月无工资或工资不足扣除者,缓发上级主管工资。 差旅费报销制度 差旅费报销制度 出差天数之以出发时间计算并以中午12：00为时间界限，中午12：00以前出发到出差地，以全天计算；中午12：00以后出发到出差地以半天计算；回驻地或回家以到达时间计算，12：00以前以半天计算出差，12：00以后以全天计算出差；业务人员回公司工作期间不得报销差旅费用；当日往返的出差杂支以半天计。 为加强业务管理，提高工作效率，业务主任每月出差天数不得超过20天，其他业务人员每月出差天数不得超过25天。超过上述限制规定，事先未申请得到批准的，费用一律自理。 公司其他各部门各级员工出差比照营售部门相应职等、相应标准进行。(《公司员工等级对照表》见附件，人行提供最新资料) 所有费用一律有国家规定的合法票据才能报销。白条收据不得报销；差旅费若无特殊情况，一律不得跨月报销 ，否则按票面金额的1%不低于50元/张的标准进行处罚。 差旅费报销制度 差旅费报销制度 外区差旅费用票据应于次月5日前邮回公司营管部，逾期未邮回公司，并对当区业务主任和业务经理予以票面金额1%处以罚款。 营管部收到费用票据后，先行对票据整理，于6日前向财务部提交按办事处统计的费用统计表，后严格根据路线管理和相应的报销标准对报销凭证进行审核，对于不符合路线管理和报销标准的人员，进行通报批评并对当事人进行处罚。营管部未按时提交费用统计表，按50元/天进行罚款，审查不严格，按金额的1%处以罚款。营管部应于每月10日向财务部交已审核费用。 经公司领导批准，外区所有销售费用均采用预拨，于每月12日前完成，节假日顺延；成都区域业务同仁根据票据报销，不采用预拨形式。 差旅费报销制度 发票粘贴要求 发票粘贴顺序： 左 右； 按发票面积： 大 小； 所有发票抵齐《粘贴单》边沿粘贴，不要抵齐内框粘贴。 相同性质的发票粘成一列，相同性质中相同金额的发票粘在一起；并将此列发票合计金额手工填在第一张发票上。 粘在一起的发票之间全部都应露出脚边； 粘好后整体厚薄基本均匀、美观、整洁、大方； 面积超过粘贴单一半以上的发票不必粘贴；和费用报销单、粘好的粘贴单用订书针、大头针、回形针可中任何一样别好后报销； 差旅费报销制度 差旅费报销制度 乘坐车、轮船、飞机标准 职务等级交通工具总监级（含）以上飞机经济舱、火车软席、轮船二等舱，其他人员