总账模块新员工培训课件解析.ppt

总账模块基本概念介绍 期初余额：指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务。 二、总账模块业务处理流程 初始设置业务处理流程 日常业务处理流程 外币业务处理流程 期间损益业务处理流程 2.3总账模块业务处理流程—外币业务 外币业务注意事项： 1.记账汇率非必录项目，可以在填制凭证时手工录入。 2.填制凭证的汇率可以和设置的记账汇率不一致。 3.期末进行汇兑损益的计算公式为： 汇兑损益＝月末调整汇率×月末外币余额-月末本币余额 4.计提汇兑损益前确认本期所有外币凭证都已经记账。 5.注意汇兑损益生成凭证“财务费用”科目的金额方向。 外币业务实务举例： 欧元本期记账汇率为9.5，月末欧元余额为400，本币人民币余额为3800，调整汇率为10。 汇兑损益＝月末调整汇率×月末外币余额-月末本币余额 ＝10 ×400-3800 ＝200 2.3总账模块业务处理流程—外币业务 财务费用金额方向： 由于财务费用科目属于支出类科目，因此要在保存凭证前将财务费用的贷方数据调整为借方数字。 2.4总账模块业务处理流程—期间损益 期间损益结转流程： a.进行期间损益转账定义 b.本期全部凭证都记账 c.进行期间损益转账生成 d.生成期间损益结转凭证后审核、记账 期间损益结转