财务管理制度(2007年修订版)教程.docVIP

财 务 管 理 制 度（修订稿） 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在 第五条 财务经理的主要岗位职责： （一）部门管理项目：负责本部相关管理制度的建立与完善，推进部门管理的规范化;负责本部日常与年度工作计划的安排与督导，保证各项业务职能的实现；同时代表本部协调与其他部门的关系。 （二）财务规划与分析项目： 根据公司经营发展规划，结合外部政策及环境，对公司的财务管理政策、投融资方案、各项管理措施等进行跟踪，作出分析与调整，从财务上保证公司战略的实现。 （三）预算管理项目： 组织、指导各部门编制预算并跟踪实施，分析与调整。 （四）成本控制项目： 预测、考核、分析各类财务数据，并对经济业务的全过程进行监督、控制，督促各部门做好成本控制工作。 （五）税收筹划项目： 研究分析税收政策，制定和管理公司纳税方案并组织实施，达到合理、有效的节税。 （六）资金管理项目： 统一调度、使用，管理公司资金，保持资金的动态平衡，并提高使用率。 （七）属员管理项目： 根据本部工作需要合理调配各类人员，定期进行相关培训与绩效管理， 同时对职员的奖惩、调薪、晋升、任免等提出合理的建议。 （八）投资管理项目：组织投资项目综合目标管理，同时监控投资项目的财务管理与投资效益。 （九）其他事务项目： 完成公司经营决策层交办的其他工作。 管理会计的主要岗位职责： （一）凭证与报表审核项目：负责审核其他会计人员编制的记帐凭证与财务报表。 （二）财务年终结算与分析项目： 负责往来款对帐结算，新年度账的建立与修改等工作;同时对报表各项目进行数据分析，提出合理化的建议。 （三）审计项目： 负责子公司及各项目部的财务审计工作，出具审计报告。 （四）预算汇编执行与分析项目： 根据各部门预算汇编成总预算，并生成预算报表。同时按季编制预算执行表，形成相关的比较数据，作出简要的分析说明。 （五）综合目标管理项目： 负责公司系统内综合目标跟踪、分析、提供考核意见；计算公司考核指标与考核值，并填报公司综合目标考核评分表。 （六）财务软件管理项目： 负责财务软件的改版升级调研和日常维护等工作，做好与其他业务软件统一归口等事宜。 （七）其他事务项目： 协助财务经理进行制度建设、体系规划、税收筹划、产权变革等工作；完成上级主管交办的其他工作。 财务会计的主要岗位职责： （一）项目单据审核与对帐项目： 负责催收、审核来于项目的原始凭证与表单，并相应出具审核意见，同时做好与各项目部资金往来的对账工作。 （二）会计核算与报表编制项目：编制记帐凭证与各项财务报表，及时，准确的提供有关数据，保证报表的整齐规范。 （三）税费计算与申报项目： 负责公司所有税、费的计算与申报；协助、指导各项目部办理涉税事项及提供相关税务资料。 （四）会计档案管理项目： 负责会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等工作，保证档案整理的有效，及时，工整。 （五）资产管理项目： 负责公司资产的帐帐、帐实核对，编制清查报告。 （六）其他事务项目： 协助财务经理进行税收筹划工作及上级主管交办的其他工作。 第八条 出纳的主要岗位职责 （一）审核，收付与登帐，对帐项目： 审核有关收支业务原始凭证数据的准确性，并办理现金收付及银行结算业务。及时登记日记账，编制银行存款余额调节表。 （二）现金与银行帐户管理项目： 负责公司现金保管，及时反映现金动态，为领导决策提供参考数据。同时办理本部开户、销户等手续，指导各项目部办理开户、销户及提供相关资料。 （三）有价单证使用保管项目： 负责购买、使用与保管发票、支票、结算凭证、空白收据等有价证券；负责财务印章保管。 （四）日常借款结算项目： 督促个人日常借款结算及各驻地项目资金款结算工作，保证相关事项处理的及时、有效。 （五）其他事务项目： 协助财务经理进行资金保障与管理工作；完成上级主管交办的其他工作。 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、帐簿、报表和其他资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。保证帐簿记录与实物、款项相符。财务人员应根据帐簿记录编制会计报表。建立内部稽核制度，做好内部审计。 出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符，人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。10000元以上必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。 流程 公司发生的各项开支必须由经办人填写付款申请凭证，按照