基金会计课程教学大纲..docVIP

《基金会计》课程教学大纲 课程编号 课程名称：基金会计 课程基本情况： 学分：3 学时：51（课内学时：40 课内实验：4 测验：2） 课程性质：专业基础课 适用专业：金融、会计 适用对象：本科 先修课程：会计学 教材：莫桂青、吴大器：《基金会计》，上海财经大学出版社2012年版。 参考资料：《企业会计准则》、《证券投资基金法律汇编》、《证券投资基金会计核算业务指南》 考核形式：闭卷考试 教学环境：多媒体教室及实验室 一、教学目的与要求 基金会计课程是高等金融院校会计专业、金融专业的专业选修课。通过该课程的学习，使学生对证券投资基金会计和基金管理公司会计相关的基本概念、基本理论、基本结构有较全面的了解，掌握基金会计的各项业务处理方法，了解证券投资基金会计和基金管理公司会计的工作内容以及核算、监督、检查、分析等的基本知识和基本技能；使学生能运用所学习的相关知识，分析、解决基金会计实务中出现的问题，从而提高学生分析与解决问题的能力。基金与基金管理公司会计是一门理论性和操作性很强的学科，在教学过程中采用教、研结合，运用讲授、辅导、作业、实验等教学手段，使学生掌握从事基金会计工作的基本方法和基本技能，以及运用会计手段从事金融经营和管理工作的能力。 二、教学内容及学时分配 授课内容提要 学时 备注 第一章 总论 2 第一篇 基金会计篇 第二章 基金会计核算 2 第三章 货币资金和应收项目 2 第四章 证券投资业务的核算 20 （含实验3课时） 第五章 基金资产估值 1 （含实验1课时 第六章 基金的募集、申购与赎回 6 第七章 负债和所有者权益 2 第八章 基金收入、费用和利润 2 第九章 基金财务报表编制和运作信息披露 4 第二篇 基金管理公司会计篇 第十章 货币资金和应收款项 1 第十一章 可供出售金融资产 1 第十二章 固定资产 1 第十三章 无形资产与其他资产 1 第十四章 负债 1 第十五章 所有者权益 1 第十六章 收入、费用与利润 1 第十七章 财务报告 1 三、教学内容安排 总 论 【教学目的教学教学教学教学 【教学目的教学教学教学教学 二、基金会计业务 （一）日常业务 （二）定期业务 第四节 基金会计档案管理 一、基金会计档案 二、基金会计资料的装订 （一）按月装订 （二）按年装订 （三）电子资料保管 三、基金会计档案的管理 （一）基金会计档案的保管 （二）基金会计档案的销毁 第三章 货币资金和应收项目 【教学目的教学教学教学教学 （二）银行存款的支付 （三）银行存款利息的结算 第二节 结算备付金 一、结算备付金的管理 二、结算备付金的会计核算 第三节 存出保证金 一、存出保证金的管理 二、存出保证金的会计核算 第四节 应收项目 一、应收利息 二、应收股利 （一）持有股票 （二）持有定期公布每万份收益的基金 三、应收申购款 四、应收证券清算款 五、其他应收款 第五节 现金头寸的核对与调整 一、现金头寸管理的重要性 二、日间现金头寸管理 （一）日间收到款项增加头寸 （二）日间支付款项调减头寸 三、日终FM系统头寸的核对和调整 第四章 证券投资业务的核算（重点章节） 【教学目的 【教学教学教学教学 （一）投资决策的制定 （二）投资决策的实施 股票投资业务的核算 一、股票和股票市场概述 （一）股票 （二）股票市场 （三）股票的发行方式 二、证券投资基金的股票投资业务 三、股票投资的会计科目设置 （一）股票投资 （二）交易费用 （三）应付交易费用 （四）应收股利 四、股票投资业务的会计核算 （一）二级市场股票投资业务 （二）债转股业务 （三）交易所网上申购新股业务 （四）交易所网下申购（法人配售）新股 （五）股票股利（送股和公积金转增股本）和现金股利 第三节 债券投资业务的核算 一、债券及债券市场概述 （一）债券 （二）债券市场 （三）交易品种 （四）交易结算 （一）债券投资（非货币市场基金） （二）债券投资（货币市场基金） 三、非货币市场基金债券投资业务的会计核算 （一）交易所二级市场债券投资业务核算 （二）交易所债券网上发行认购业务的会计核算 （三）交易所债券网下发行认购业务的会计核算 （四）新债上市流通 四、银行间债券业务的会计核算 （一）银行间债券交易业务 （二）银行间债券交易的会计核算 五、债券回购 （一）银行间债券回购 （二）交易所债券回购 六、其他固定收益产品投资 （一）会计科目的设置 （二）会计核算 七、货币市场基