原创力文档- 1、本文档共9页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
l内部控制调查问卷表
内调问1－1 索引号：
采购与验收
被审计单位： 审计期间：
控制活动 是 否 执行情况 好 一般 差 一．岗权
1. 以下不兼容岗
1.1 请购审
1.2 询货
1.3 采购订审
1.4 采购验
1.5 采购验关会计记录
1.6 购运输
2. 对购业务权职责围
3.审权围内进审
二．请购审
1.是否建立了采购请
2.采购业务纳预购验
1.是否建立了采购验环节
2.采购货选择验购过
3.发货记录货无资进4.是否将发购货订单验报应账对5.是否建立了退货 对货条货续货库货货规 审计日期： 复核人员： 复核日期：
被询问员1－2 索引号：
销售与收款
被审计单位： 审计期间：
控制活动 是 否 执行情况 好 一般 差 一．岗位分工与授权批准
1.不兼容岗位是否分离？即是否由同一部门或个人办理销售、发货和收款记账的全过程？
2.办理销售和收款业务的人员是否定期岗位轮换？
二．销售与发货控制
1.销售业务是否纳入预算管理？
2.是否建立了销售定价制度？如价目表，折扣政策，付款政策等？
3.价格变动是否经过一定层次的管理人员审批并有书面记录？
4..金额重大的销售合同有否征询法律顾问的意见？
5.编制销售发票通知单的人员是否与开具销售发票的人员相分离？
6.发货部门是否按照销售通知单所列的发货品种和规格，发货数量，发货时间，发货方式等办理出库和发运？
7.是否建立了销售退回管理制度？
8.销售退回的货物是否由质检部门检验和仓储部门清点后入库？
9.财会部门是否在收到检验证明，退货验收报告和退货凭证，并审核后才办理退款事宜？
10.是否存在销售失货的情况？是否有相应的控制措施？趋势如何？
三．收款控制
1.销售收入是否及时入账？
2.有否设立帐外账？或坐支现金？
3.是否建立应收账款帐龄分析制度和逾期账款催收制度？
是否定期与往来客户核对往来款项？
4.是否有专门的人员负责应收账款的记录和核算？
是否与现金收支的岗位分离？
审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
被询问员1－3 索引号：
现金及银行存款
被审计单位： 审计期间：
控制活动 是 否 执行情况 好 一般 差 一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
1.1现金与支票支付的审批与执行；
1.2现金与支票的保管与盘点清查；
1.3现金与支票的会计记录与审计监督
2.出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作？
3.关键岗位是否实行强制休假制度？并在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换？
4. 当审批人不在岗的时候，是否授权他人批签？ 被授权的人是谁，有无在上一级机构备案？
二．现金和银行存款的控制
1.是否建立了库存现金限额管理制度？
2.超出限额的现金是否及时存入银行？
3.是否有坐支现金和挪用现象？
4.开设和撤销银行账户是否经过授权审批？
5.是否定期由出纳以外的财务岗位核对银行对账单？
6.是否及时恰当正确的记录现金收入和支出？
7.网上交易，电子支付操作人员是否实施岗位分离控制？
8.是否定期或不定期进行现金盘点？
三.票据和印章管理
1.票据的购买、保管、使用、核销是否有记录？
2.因错开作废的票据是否予以保存？如果销毁，是否在履行批准手续后有授权人员监销？
3.印章的保管是否分离？是否由一人保管支付款项所有的印鉴？ 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
被询问员1－4 索引号：
存货管理
被审计单位： 审计期间：
控制活动 是 否 执行情况 好 一般 差 一.岗位分工与授权批准
1. 以下不兼容岗位是否
文档评论（0）