第八章存款準備金.pptVIP

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第八章存款準備金.ppt

第八章 銀行之存款準備金 存款準備金之意義 存款準備金(Deposits Reserves)乃銀行為應付客戶提取存款而儲備之款項。存款之準備金是以本行庫內之現金或存放於中央銀行之存款為主。 存款準備金之提存比率 現行規定各種存款之準備金提存比率 1.支票存款 10.75% 2.活期存款 9.775% 3.活期儲蓄存款 5.5% 4.定期存款 5.0% 5.定期儲蓄存款 4.0% 6.外匯存款 0.125% 6.其他各種負債(外匯存款以外) 0% 註(1)同業存款及公庫存款免提存準備金。(p249) (2)外匯存款歸類為其他各種負債。 (3)「本行支票」應以庫存現金及存放央行準備金甲 戶存款為付款準備,其金額在計算準備金時應 扣除。 實際準備金 金融機構在一定時點實際持有符合法令規定可充當存款準備金之項目,可細分為下列四種:  (1)庫存現金。  (2)在中央銀行業務局所開存款準備金帳戶之存 款。  (3)在中央銀行國庫局所開中央登錄公債存款帳 戶之存款。  (4)撥存於中央銀行之跨行業務結算擔保專戶之 存款,經中央銀行認可者。 存款準備金帳戶 在中央銀行業務局之存款準備金帳戶可區分為:   (1)準備金甲戶:為銀行平時資金調撥專 用,可隨時存取,不計利息之存款。   (2)準備金乙戶:為應提法定準備金之 55%須存入本帳戶,除依中央銀行規 定得調整時或因設定之質權實行時, 不得存取之存款,得酌予給息。 活存年息0.146%,定存年息0.820% (從民國105年7月8日起)。 法定和實際準備金 存款準備金按月作調整 1.每期法定準備金,每月第一日起至月底止。 每日各種存款之平均餘額×法定準備率 =法定準備金 2.每期實際準備金,提存期間為自每月第四日起至次月第三日止。 3.實際準備金>法定準備金,超提數。 實際準備金<法定準備金,不足數。 總行存款準備金之調整實例 (一).資料 (1)法定準備計算期(12月1日至12月31日)各種存款之每日平均餘額: 1.支票存款 $ 5,000,000,000 2.活期存款 10,000,000,000 3.活期儲蓄存款 15,000,000,000 4.定期存款 25,000,000,000 5.定期儲蓄存款 45,000,000,000 總行存款準備金之調整實例 (3)實際準備金提存期(12月4日至1月3日)各項準備金之每日平均餘額: 1.存放央行準備金甲戶 $2,000,000,000 2.存放央行準備金乙戶 3,057,000,000 3.撥存於央行之跨行業務結算擔保專戶存款 200,000,000 4.庫存現金 182,000,000 5.減:本行支票付款準備 (30,000,000) 合  計 $5,409,000,000 總行存款準備金之調整實例 分行之存款準備金 銀行流動準備 流動準備(Liquid

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