第二部分(組合型證券投資信託基金適用).docVIP

第二部分： 股票型、債券型-固定收益型、平衡型、資產證券化型證券投資信託基金適用 修正條文對照表 修正項目現行項目 說明 第二部分：（股票型、債券型-固定收益型、平衡型、資產證券化型證券投資信託基金適用） 第二部分：（股票型、平衡型、債券型-固定收益型、債券型-類貨幣市場型、資產證券化型證券投資信託基金適用） 表頭之基金類型固定收益型，刪除「債券型-類貨幣市場型」 一、證券投資信託基金投資各項有價證券之範圍是否符合法令及信託契約之約定 一、證券投資信託基金投資各項有價證券之範圍是否有符合法令及信託契約之約定 刪除贅字 每一證券投資信託基金投資於任一公司所發行無擔保公司債(不包含國內無擔保可轉換公司債)之信用評等是否符合信託契約規定 五、每一證券投資信託基金投資於任一公司所發行無擔保公司債之信用評等是否符合信託契約規定 中信顧字第0990002502號函：投資國內無擔保轉換公司債不須取具信評。 八、為『國內債券型證券投資信託基金』之特殊查核項目，其他類型基金不適用： 投資國內債券型證券投資信託基金從事利率選擇權賣權或利率上限選擇權避險交易，是否遵守以下規定: （一）是否以下列二種方式之一為之: 1.空頭部位避險：買進利率選擇權賣權或買進利率上限選擇權，且每營業日持有未沖避險部位不得大於所持有之相對應結構式利率商品之本金合計數 2.價差部位避險：買進高履約價格之利率選擇權賣權，同時賣出同樣單位且同一到期日之低履約價格利率選擇權賣權，且每營業日持有未沖銷避險部位不得大於二倍所持有之相對應結構式利率商品之本金合計數（二）證券投資信託基金為利率上限選擇權交易時，交易對手之信用評等是否符合規定（三）證券投資信託基金與國內銀行進行利率上限選擇權之避險時，是否僅與業經中央銀行許可辦理新台幣利率Quanto相關產品之指定銀行交易 第十項為「債券型-固定收益型基金」之特殊查核項目，其他類型基金請勾選不適用 八、證券投資信託基金是否遵守以下規定: （一）投資於買賣斷債券總額，不得低於證券投資信託基金淨資產價值之百分之五十（二）資產組合之加權平均存續期間應在一年以上十、證券投資信託基金是否遵守以下規定: （一）投資於買賣斷債券總額，不得低於證券投資信託基金淨資產價值之百分之五十（二）資產組合之加權平均存續期間應在一年以上 九、為『高收益債券型證券投資信託基金』之特殊查核項目，其他類型基金不適用： （一）高收益債券基金投資之高收益債券，是否係指經Standard Poors Corporation、Moodys Investors Service、Fitch Ratings Ltd.、中華信用評等股份有限公司英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定其債務發行評等未達BBB/Baa2級，或未經信用評等機構評等之債券（含金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券、不動產資產信託受益證券及國外相當性質之債券） （二）投資於高收益債券總金額是否達基金淨資產價值之百分之六十以上，其餘資產之運用以貨幣市場工具及投資於經上開信評公司評定債券發行評等達BBB/Baa2級以上之債券為限 （三）高收益債券型證券投資信託基金投資所在國之國家評等等級未達BBB/Baa2級者，投資該國之政府債券及其他債券總金額，不得超過基金淨資產價值之百分之三十（）九、為『高收益債券型證券投資信託基金』之特殊查核項目，其他類型基金不適用： （一）高收益債券基金投資之高收益債券，是否係指經Standard Poors Corporation、Moodys Investors Service、Fitch Ratings Ltd.、中華信用評等股份有限公司、英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司及穆迪信用評等股份有限公司評定其債務發行評等未達BBB/Baa2級，或未經信用評等機構評等之債券（含金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券、不動產資產信託受益證券及國外相當性質之債券） （二）投資於高收益債券總金額是否達基金淨資產價值之百分之六十以上，其餘資產之運用以貨幣市場工具為限 （三）高收益債券型證券投資信託基金投資所在國之國家評等等級未達BBB/Baa2級者，投資該國之政府債券及其他債券總金額，不得超過基金淨資產價值之百分之三十 依金管證投字第0980070504號令進行修正。 刪除 第十一項為「債券型-類貨幣市場型基金」之特殊查核項目，其他類型基金請勾選不適用 十一、證券投資信託基金是否遵守以下規定: （一）投資於買賣斷債券總額，不得超過證券投資信託基金淨資產價值之百分之三十 （二）投資於買賣斷債券之加權平均存續期間，不得超過三年 （三）民國95年1月1日以後購入之每一檔債券，其剩餘到期日在五年以內 （四）持債部位非經主管機關核准不得賣出 「債券型-類貨幣市場型」