备用金管理论文.docVIP

浅析项目备用金的管理 前言 作为2014年刚进入公司的一名新成员,感谢中建七局四公司这样一个平台尤其是进入四公司财务系统这个平台，让我从这里迈出了坚实的一步，更对自己的职业规划有了更加清晰的目标。2014年7月份我被分到了安装事业部郑州核算组担任出纳一职，在这半年多的时间里，我的主要任务就是项目备用金的管理和整理日常内勤，因此对备用金所存在的问题借助这次机会谈一点自己的看法。 备用金管理的重要性。  HYPERLINK /s?wd=%E5%A4%87%E7%94%A8%E9%87%91hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 备用金是企业内部对于经常进行 HYPERLINK /s?wd=%E9%9B%B6%E6%98%9F%E9%87%87%E8%B4%ADhl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 零星采购或经常出差于 HYPERLINK /s?wd=%E5%A4%96%E5%9F%A0hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 外埠的办事人员，临时借用周转的限额资金，一般的说，在季度末要定期清理一次，待新的季度开始，要重新规定限额和审批（注意这里有限额和审批）。当付给某人一定数额的 HYPERLINK /s?wd=%E5%A4%87%E7%94%A8%E9%87%91hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 备用金时，要借记“ HYPERLINK /s?wd=%E5%A4%87%E7%94%A8%E9%87%91hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 备用金－按人名账户设明细帐”科目，贷记“现金”科目；交回备用金时，作相反的 HYPERLINK /s?wd=%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E5%88%86%E5%BD%95hl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t /_blank 会计分录。但是对于我们建筑行业来说，我对备用金的理解是：备用金是项目正常运转的“润滑剂”。备用金虽然在整个成本比例中所占份额较小，但是它的作用不可小觑，配置合理了对项目而言是锦上添花，匹配不合理也是核算组与项目产生矛盾的导火线，对于备用金重要性我有三点认识。 1 、备用金合理利用可以增加项目的效益，符合“提质增效，持续发展”这一主题的要求。首先，项目上的备用金主要用于项目上的日常开支，尤其是项目经理对于项目的日常开销，项目经理有时为了增加产值、工作能顺利的开展，会宴请甲方或监理。通过与甲方或监理建立好良好的互动关系使得甲方或监理支持我们事业，实现共赢，这是我们所期望和支持的，备用金使用的初衷也没有改变，一切都是为了公司好，为了项目上好，这是应该提倡的。其次、项目上管理人员的电话补助、电脑补助，过节费补助等职工福利也是从备用金中支出，虽然这部分额度不大，但是这部分的备用金可以鼓励项目上管理人员的“士气”让他们感到温暖，可以鼓舞他们更加负责的管理和生产，管理提上来了，“产品”的质量就会提升，只有“产品”质量的不断提高，才会实现持续发展。 2、备用金是项目小额开支应急之需，方便快捷。公司为项目设置定额备用金，从管理上讲，备用金是应急的，不设立备用金，只能到用钱时再报销或者坐支现金，报销的过程很浪费时间，坐支更是不被允许，所以设立个备用金额度，需要时就先用着，之后再报销补充，方便快捷，符合项目实际。 3、合理的利用备用金有利于节约项目的成本。这一点不言而喻，合理的预算项目备用金的额度，在使用的过程中严格控制备用金不必要的、大额度的开支，要做到无预算不支付、无审批不支付、超额度不受理的铁律，要给项目经理讲清楚备用金是公司的资产，要切实利用好、管理好、维护好这部分资产，降低不必要的开支，更不能用于私人的开支，多做有利于降低项目成本，有利于提高项目效益的工作。不做表面工作，踏踏实实谋发展、谋产值，为后生晚辈树立表率。 备用金管理的现状及问题。 我曾经到过一个项目出差，谋项目经理抱来厚厚的一堆用胶水粘贴好的费用报销单，我从第一份扒到最后一份，里面的发票杂乱无章，但报销单上全部都是“现场维护费”，报销内容基本上都是“与甲方对接工作”，从中发现很多备用金存在的问题。下面我就日常工作中自己了解到的备用金管理所存在的问题做以阐述。 1、项目备用金管理缺乏有效的预算。郑州核算组所管理的数个项目到目前为止我没有清晰的看到哪个项目具体到有多少备用金分配比例，虽然各项目经理自己清