（全新）工程管理概论__工程经济学_2015_11_16_投资项目的财务分析_第七讲.pptVIP

* * * * 总成本费用的构成 （股利分配） 利润分配顺序？ (10%) 分析偿债能力和资金流动性 资产负债表的设计 总结 课程核心内容已完成 余下时间完成大作业 课堂作业：5-1、5-2、5-3 延伸阅读 1. 建设期现金流量的确定 CI－CO＝－固定资产投资－流动资金 2. 生产经营期现金流量的确定 CI－CO＝销售收入－经营成本－销售税金及附加－所得税 ＝销售收入－经营成本－折旧－销售税金及附加－所得税+折旧 ＝销售收入－总成本费用－销售税金及附加－所得税+折旧 ＝利润总额－所得税+折旧 ＝税后利润+折旧 3. 计算期末现金流量的确定 CI－CO＝销售收入+回收固定资产余值+回收流动资金－经营成本 －销售税金及附加－所得税 建设项目现金流量的计算 资产 金额(元） 权益 金额(元) 库存资金 100 短期借款 43 000 银行存款 50 800 应付帐款 7 000 应收帐款 21 100 实收资本 250 000 原材料 40 000 生产成本 20 000 库存商品 18 000 固定资产 150 000 资产总额 300 000 权益总额 300 000 （1）追加资金20000元，存入银行 （2）以银行存款10 000元，归还短期借款 （3）因生产产品领用原材料一批，计4000元 （4）借入银行短期借款5000元，直接归还前欠货款 （1）追加资金20000元，存入银行 （2）以银行存款10 000元，归还短期借款 （3）因生产产品领用原材料一批，计4000元 （4）借入银行短期借款5000元，直接归还前欠货款 清华同方投资项目经济评价系统框图 北京惠斯特科技开发中心 / 系清华同方“孵化”企业，是全国最大的专业从事投资项目经济评价系列软件开发及销售并提供企业投资管理整体解决方案的公司。 * * * * * * * 工程经济学  ——投资项目的财务分析 北京邮电大学自动化学院物流教研中心 主要内容 回顾 投资项目的生命周期 投资项目可行性报告 投资项目财务分析 ——八张表 回顾 经济分析基本要素 资金等值计算 经济效果评价方法 八大指标与三类方案（独立、互斥、相关）的评价方法 不确定分析 盈亏平衡、敏感性、概率分析、风险决策 机 会 研 究 初 步 可 行 性 研 究 项 目 建 议 书 可 行 性 研 究 项 目 评 估 投 资 决 策 谈 判 签 约 工程设计 施工安装 试运转 竣工验收 投产 项目后评估 投资前时期 投资时期 生产时期 投资项目的三个时期 投资项目进展过程 项目可行性研究 项目可行性研究是对拟建项目技术上、经济上以及其他方面的可行性进行论证。 它的主要任务是以市场分析为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目标，对拟建的投资项目，在投资前期全面、系统地论证该项目的必要性、可能性、有效性和合理性，作出项目可行或者不可行的结论。 一般项目可行性报告的内容 （1） 项目概况 （2） 项目建设的必要性 （3） 项目市场调查和市场预测 （4） 项目选址与建设条件论证 （5） 项目规划方案、建设规模和建设内容 （6） 项目外部配套建设 （7） 环境保护、劳动安全、卫生防疫 （8） 消防、节能和防水 （9） 项目总投资估算及资金来源 （10）项目的经济和社会效益：财务分析和国民经济分析 （11）项目建设周期及进度安排 （12）结论与建议 （13）附件 商业计划书主要内容（参考） 1 计划摘要 2???? 经营纲要 2.1?? 经营宗旨 2.2?? 商业模式 2.3?? 战略规划　 3???? 项目背景 3.1???成功要素 3.2???启动状况 4???? 市场分析 4.1?? 目标市场分析 4.2???市场容量预测 4.3???市场营销策略 5???? 竞争分析 5.1?? 竞争状况 5.2?? 合作伙伴 5.3?? 竞争策略 6?? 财务计划 6.1??财务汇总 6.2??财务年度报表 6.3??资金需求与分配情况 6.4??预计收入报表 6.5??资产负债预计表 6.6??现金流量表 7??? 风险评估 7.1? 经营风险 7.2? 政策风险 8??? 管理概要 8.1??组织结构 8.2??团队简介 8.3??外部支持 9??? 附录 图表 投资项目的财务分析 投资项目的财务分