《施工企业材料.docVIP

一、企业基本情况 企业名称：东方建筑限责任公司 法人代表：王建安 经营地址：滨海市江北区永春路75号 经营范围：建筑安装工程 二、会计核算 1、公司统一核算。 2、财会部门岗位设置： （1）材料核算岗位 （2）、工程成本核算岗位 （3）合同收入和合同成本核算岗位 三、岗位职责 1、材料核算岗位职责：负责材料购进、发出的核算，发出材料的汇总表的编制。购进、发出原始凭证的审核、记账凭证的填制。 2、工程成本核算岗位职责：归集和分配各项工程成本费用、已完工程成本的计算和结转，审核有关原始凭证并编制记账凭证，登记工程成本明细账。 3、合同收入和合同成本核算岗位：负责工程价款的预收和结算；合同收入、合同成本、合同毛利的确认和计算；销售税金的计算和结转；负责本岗位原始凭证的审核、记账凭证的填制，并登记有关明细账。 四、会计期间为2006年1月1日2006年12月31日；模拟实训业务期间为2006年12月1日至2006年12月31日。（一个月） 五、其他资料 1、企业开户银行：滨海建行营业部 行号：050057668 账号：280180 2、材料按实际成本核算；采用先进先出法 六、模拟实训资料 （一）材料岗位 资料1：东方建筑公司2006年11月末有关帐户的期末余额如下 ： 总 分 类 帐 户 明细帐户 数量 单价 借方余额 库存材料 机制红砖 2000000（块） 0．16 320000 空心板 50000 （M3） 310、00 生石灰 2000（吨） 295、00 590000 水泥 3000（吨） 390．00 1170000 原木 2000（M3） 500．00 1000000 钢材 400（吨） 4500．00 1800000 机械配件 8000 其他材料 350000 材料采购 主要材料（生石灰） 7000 应付帐款 暂估应付帐款（原木） 20000 资料2、12月发生经济业务的原始凭证如下： 90、12月2日验收入库原材料，款上月已付 收 料 单 供货单位: 滨海石灰厂 2006年12月2日 收料单号001 材料 名称 材料 规格 计量 单位 实收 数量 实 际 成 本 买 价 运杂费 总计 单价 合计 生石灰 吨 20 300 6000 1000 7000 合 计 20 300 6000 1000 7000 记帐:王冬雪 收料:张 旭 制单:金婵 91、12月2日购入材料 滨海市工业企业货物销售发票 发 票 联 购货单位:东方建筑工程公司 2006年12月2日 产品名称 规 格 单 位 数量 单价 金 额 十 万 千 百 十 元 角 分 机制砖 块 20000 0.15 3 0 0 0 0 0 合计金额(大写) 叁仟元整 ￥ 3 0 0 0 0 0 结算方式 转 帐 开户银行帐号 销货单位盖章: 收款人: 冯玉珍 开票人:宏 宇 滨海市道路货物运输费结算发票 购货人:东方建筑工程公司 20006 年 12 月 2 日 装货地点 发货人 地址 牌照号 卸货地点 收货人 地址 运单号 货物 名称 件 数 货物 体积 实际重 量(吨) 计费运输量 计费 里程 运价 率 运费 金额 其他杂费 吨 吨公里 费目 金额 运砖 500.00 装卸 过路 过桥 小 计 500.00 小计 金额(大写) 伍佰元整 ￥500.00 备注 付现金 收款单位 收款人：王海艳 开票人:张 宇 12月2日购进原材料验收入库 收 料 单 供货单位: 滨海红砖厂 2006年12月2日 收料单号002 材料 名称 材料 规格 计量 单位 实收 数量 实 际 成 本 买 价