风险管理第八章风险评估与资本评估解析.ppt

第8章 风险评估与资本评估 主要内容 8.1 总体要求 8.2风险评估 8.3压力测试 8.4资本评估 8.5内部资本充足评估报告 8.1 总体要求 内部资本充足评估（ICAAP）是第二支柱的核心内容，包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。 《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充足评估（ICAAP）程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；确保资本水平与风险偏好及管理水平相适应；确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配 内部资本充足评估程序应当至少每年实施一次，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生变化时，应及时进行调整和更新。 8.2风险评估 包括两方面的内容。一方面是对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估。另一方面是实质性风险评估，对银行所面临的所有实质性风险进行全面评估。 8.2.1风险评估最佳实践（实际性风险评估） 1.国际银行业开展风险评估的实践 主要采用打分卡法，通过建立打分卡，对第二支柱下各实质性风险的风险程度和风险管理质量进行评估，并在评估的基础上提出总体资本要求，可以覆盖所有实质性风险。 2.国际银行业开展风险评估的基本原则 （1）符合监管要求 （2）符合银行实际 （3）保证一定的前瞻性 8.2.2 风险评估的总体要求 首先，商业银行应当有效