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第六章 营运资金 一、单项选择题 1．某企业全年需用A材料2 400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为次A．12 B．6 C．3 D．4 2．企业采用什么程度的现金折扣，要与结合起来考虑。 A．信用标准 B．信用折扣 C．信用期间 D．现金折扣政策A． B． C．应收帐款周转期+存货周转期—应付帐款周转期 D．下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是。A．偿还到期债务?? B．派发现金股利?? C．在银行维持补偿性余额?? D．缴纳税款?????? ?各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是。A．交易动机? B．预防动机?? C．投机动机?? D．长期投资动机 14．对现金折扣的表述，正确的是。A．又叫商业折扣?? B．折扣率越低，企业付出的代价越高?? C．?目的是为了加快账款的回收 D．?为了增加利润，应当取消现金折扣 15．对信用期限的叙述，正确的是。A．?信用期限越长，企业坏账风险越小。?? B．?信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越。? C．?延长信用期限，不利于销售收入的扩大。? D．?信用期限越长，应收账款的机会成本越低。 16、某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的500万元减至400万元，每年增加相关费用10万元，该公司年综合资金成本率为12％，则。A．?该公司应采用银行业务集中法?? B．该公司不应采用银行业务集中法?? C．难以确定?? D．不应采用银行业务集中法而应采用邮政信箱法 17．下列选项中，同现金持有量成正比例关系。A．固定性转换成本?? B．机会成本?? C．现金的短缺成本?? D．管理费用 18．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括。A．?所需存货市场供应充足?? B．?存货价格稳定? C．?仓储条件不受限制?? D．?允许缺货 19．大华公司200年应收账款总额为1000万元，当年必要现金支付总额为800万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为500万元，则该公司200年的应收账款收现保证率为。A．?70％??B．?30％??C．?25％??D．?50％下列项目属于存货储存成本的是。A．?进货差旅费?? B．?存货储存利息成本?? C．?由于材料中断造成的停工损失? D．?入库检验费 21．下列不属于持有现金的动机是（ ）。 A．交易性动机 B．预防性动机 C．投机性动机 D．发展性动机 22．信用条件为“2／0，n／30”时，预计有0％的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为天。A．?18?? B．?28?? C．?26?? D．?22 23．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和。A．?企业良好的信用地位 B．?企业资产的收益性? C．?正常情况下的现金需要?? D．?非正常情况下的现金需要 24．下列进货费用中与进货次数成正比例的是。A．?采购部门管理费用?? B．?采购人员的计时工资?? C．?进货业务费? D．?预付订金的机会成本 25．信用标准是企业可以接受的客户的信用程度，其判断标准是A．?赊销比率?? B．?预计坏账损失率?? C．应收账款回收期? D．现金折扣 26．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是。A．坏账损失增加?? B．应收账款增加?? C．收账成本增加?? D．平均收账期延长 27．存货ABC分类控制法中对存货划分的最基本的分类标准为。A．?金额标准?? B．?品种数量标准? C．?重量标准?? D．?金额与数量标准 28．企业目前信用条件“n／30”，赊销额为3600万元，预计将信用期延长为“n／60”，预计赊销额将变为7200万元，若该企业变动成本率为60％，资金成本率为10％。该企业维持赊销业务所需资金的变化是。A．?增加3600万元??B．?增加54万元??C．?增加360万元??D．?增加540万元n/30”这一信用条件的叙述，正确的是（ ）。 A．表示企业的信用期限为30天，折扣期限为10天 B．表示企业的折扣期限为20天，折扣率为5% C．表示企业的折扣期限为20天，折扣率为3.33% D．表示企业的折扣期限为20天，折扣率为1% 30．对于“2/10，n/30”的信用条件，客户丧失该现金折扣的资金成本为（ ）。 A．36% B．36.73% C．35.29% D．18% 31．信用条件“1/10，N/30”表示（ ）。 A．信用期限为10天，折扣期限为30天 B．如果在开票后10天至30天