关于参加企业财务年终所得税汇算清缴-大成方略纳税人俱乐部.docVIP

房地产建筑安装业年终纳税特色疑难问题处理及风险规避大会培 训 说 明 主办单位 中国企业财务管理协会 承办单位 北京大成方略纳税人俱乐部有限公司 大会地点 北 京 大会时间： 2016年12月21-25日。（21日报到，22-24培训、25日休会） 五、主讲专家及内容 专题一、《房地产股权与重组及营改增后涉税要点处理》 主讲专家：张 伟 会计学硕士，国家税务总局稽查人才库成员，现供职于某省国家税务局。曾在征管、税政、稽查部门工作，具有丰富的稽查办案经验和税收法律素养，曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司2.8亿元案，以及黑、津、冀虚开发票系列大案等。多次代表国家税务总局查办案件。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。由于多年来屡办大案曾先后被某省会政府记三等功4次，06年被某省会城市命名为“十大杰出青年卫士”。 授课大纲： 1、房地产企业股权运作，投资并购税收机遇与风险点2、59号文件特殊性税务处理深度剖析3、109号文件的变化，看资产如何划转？4、116号文件，卖股权收到的现金如何分五年交税？5、通过股权收购土地溢价处理要点6、通过变换股东身份降低股权转让税负7、新老项目并存下的营改增处理要点8、从拿地到卖房营改增税务关键节点控制9、地产营改增半年盘点10、营改增后时代企业所得税汇算处理要点11、新土地增值税申报表面面观12、营改增后土地增值税清算方式的重大变化 专题二、《 房地产集团税务风险管理要素及关键点处理》 主讲专家：朱光磊 知名房地产税收实战专家，中国注册会计师，南京大学MBA，从事房地产业务13年，现在某房地产集团从事税务风险管理，同时担任多家百强房地产集团税务顾问，并为数百家房地产公司做过税收培训，培训房地产学员近万人。著有《房地产税收面对面》一书，销售近3万册，是一线房地产税务操作范本书籍。 一手实操近百例公司并购与数百例土增清算案例在核心财经期刊《财务与会计》与《中国税务报》上发表税收筹划文章累计5万余字，其中房地产行业税收疑难系列文章被《财务与会计》理财版作为创刊三年的典型作品。2008年《财务与会计》理财版读者评选的优秀税收论文的获奖者。专长于房地产行业税收业务和形式重于实质的筹划方式。长于发现税法的漏洞和不足。致力于换个角度看税法，以最少的时间成本获得最佳的可操作税收方案。 授课大纲： 第一部分：税务风险产生的原因 1、外部原因 1）税法缺少体系建设，缺少对于核心税务概念的定义，税法与会计准则、民商法混用概念与司法解释，税法与民商法的差异如何协调没有规范，导致税法与各个部门法之间、税法各实体法之间、税法与准则之间存在许多的自相矛盾无法协调。 2）税收征管采用三权分立机制，许多主管税务机关破坏三权分立机制，越权解释。法院的司法实践也会对税收实践产生重大影响。 2、内部原因 1）缺少对财税与房地产相关知识体系的储备 2）缺少对房地产商业模式的认识与熟悉 3）缺少创新精神与学习精神 第二部分：税务实践知识的搭建与运用 1）税法知识体系的构成 介绍税法体系的构成渊源 2）按税务要素管理的税务风险识别流程 以案例来说明以税务要素进行税务风险识别的优点 3）税法的漏洞与硬伤 税收立法的核心概念与原则框架缺少，导致税法与各个部门法之间、税法各实体法之间、税法与准则之间存在许多的自相矛盾无法协调。 4）房地产项目公司的9个重要财税控制节点 当业务量与信息量足够巨大，税务风险可以提前预判但是却不能管理与把控，政策不确定已经成为房地产公司税务风险最重要的产生来源。 第三部分：税务风险管理 1）税务风险解决的三种手段 关系协调、商业模式转换、业务修饰是税务风险解决的三种手段，分析不同手段背后的风险与收益，不同性质的企业适用不用的手段，业务修饰与商业模式转换会越来越成为税务风险解决的主要手段。 2）集团税务风险体系建设 将税务风险管理作为风险管理的一种类型，以COSO风险管理框架为原型，提炼税务风险管理的原始框架，以案例来说明税务风险管理框架建设的关键点。 专题三、《 商业模式创新与企业财务管理》 主讲专家：李永延 教授，中国企业财务管理协会会长、全国企业财务管理领军人才。 授课大纲： 1、商业模式的几个基本问题 1）什么是商业模式 2）商业模式的两个理念 3）商业模式的支撑点 4）未来商业模式的存在形式 5）商业模式设计的三个基本元素 2、互联网+下的商业竞争新模式 1）价值链竞争 2）有效管理客户 3、商业竞争新模式的构建 1）价值链竞争模式的构建——以利益为纽带建： ● 利益共同体 ● 事业共同体 ● 命运共同体 建一套saas化的利益机制 2）有效管理客户模式的构建—— 用链接方式进行有效客户管理： ● 技术连接 ● 产品链接 ● 营销