自查程序,挂牌企业.doc

自查程序,挂牌企业 篇一：新三板挂牌前自查内容 新三板挂牌条件 挂牌基本条件 1、依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，续时间可以从有限责任公司成立之日起计算； 2、业务明确，具有持续经营能力； 3、公司治理机制健全，合法规范经营； 4、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规； 5、主办券商推荐并持续督导； 6、全国股份转让系统公司要求的其他条件。 挂牌相关具体条件 管理方面： （1） 三会一层：股东大会、董事会、监事会和高级管理层 （2） 报告期内不存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、 资产或其他资源的情形 （3） 独立财务部门 （4） 实际控制人、股东、其他相关方与公司之间不存在“对赌”，优先权、反 稀释、拖带权、认沽权等特殊条款或利益安排 （5） 股权代持 业务方面： （1）公司业务、人员、资产、机构、财务独立性不存在重大瑕疵； （2）与控股股东或实际控制人不存在同业竞争； （3）不存在对单一因素（供应商、客户、财政补贴、税收优惠等）依赖程度过高，如存在需要披露。 （4）不存在经营模式、产品或服务的品种结构已经或即将发生重大变化的情形； （5）员工情况，核心技术（业务）团队在近两年内发生重大变动的，应披露变动情况和原因 财务方面： （1）对挂牌公司的盈利能力无要求；但需要持续的运营纪录（现金流量、营业收入、交易客户、费用支出等），不应仅存在偶发性交易或事项 （2）最近两年销售保持一定的增长速度； （3）与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公允的关联方交易或不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资源的情形； （4）收入确认与成本结转不存在特殊性、不存在异常波动； （5）交税情况：需要调增利润补缴所得税；存在自行缓缴、拖欠税款并缴纳滞纳金情况；违反税法规定受到税务处罚等。 法律方面： （1）若为股份有限公司，持续经营时间在2年以上。若为有限责任公司，按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，从有限责任公司成立日算起； （2）不存在隐名股东委托持股、信托持股的情形； （3）不存在涉嫌出资不实或抽逃出资的情形； （4）不存在主要资产（如无形资产、大额固定资产）权属不清的情形； （5） 公司及其董事、监事、高管不存在重大违法违规行为(包括实际控制人、董事、监视、高管人员或担任其他公司法人无因为年检被吊销营业执照的情形) 篇二：挂牌公司信息披露 第八课 挂牌公司信息披露 一、哪些信息需要进行披露？ 凡对投资者决策有重大影响的事项，无论制度是否有规定，均应披露；由于商业机密、国家秘密等原因导致某些信息不便披露的，应申请豁免。 二、信息披露日常管理 1、挂牌公司应制定信息披露事务管理制度，明确挂牌公司内部对拟披露信息的报告、流转、审查、披露流程以及相关职责划分。 2、董事会秘书负责信息披露管理事务，未设董事会秘书的，应指定一名具有相关专业知识的人员负责信息披露事务，并向全国股份转让系统公司报备。负责信息披露管理事务的人员应列席公司的董事会和股东大会。 三、信息披露业务流程 三、定期报告的信息披露 1、公司应预计定期报告的披露时间，并通过主办券商与股转公司报备。预计披露时间备案后，原则上不得更改。确需修改的，应至少提前两个转让日与主办券商沟通。 2、预计不能按时披露定期报告的公司，应提前与主办券商沟通，并披露不能按时披露的原因、解决方案、延期披露期限等。 3、未在规定期限内披露年度报告或者半年度报告的，暂停控股股东及实际控制人解除限售登记； 4、自期满之日起两个月内仍未披露年度报告或半年度报告－－－终止挂牌。 A.年度报告的披露： 相关说明： 1、年度股东大会通知应于会议召开前20日发布；年度股东大会召开须经律师见证，并披露见证意见； 2、年度报告中的财务报告须经具备证券、期货业务资格的会计师事务所审计。如被会计师出具非标意见的，会计师及公司需出具专项说明，董事会、监事会进行审议表决；主办券商须在披露前五个转让日内向股转公司申请风险警示。 3、4月30日之后挂牌的公司，公开转让说明书披露的财务报告未涵盖上一会计年度的，应在挂牌后一个月内披露年度财务报告。 说明：除监管机关另有规定外，半年度报告中的财务报告无须审计。 四、临时报告信息披露 A.一般要求： 1.临时报告具体内容要求及格式模板参见《全国中小企业股份转让系统临时公告格式模板 》；公告事项无相关模板的，由公司自行编制，事实描述清楚即可。 2.除董事会、监事会决议分别以董事会、监事会名义发布外，其他公告均以董事会名义发布。 3.挂牌公司控股子公司发生的对挂牌公司股票交