(上海分行会计柜面岗位试题.docVIP

招商银行 会计 专业会计柜面　岗位业务知识试题 编写人员姓名： 郭唯、杨洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、钟颖、余汉民、季莉莉、吴斌、顾骏、相钧、朱膑、周磊 所在分行： 上海分行 所在部门： 国际业务部（20%） 、会计部（80%） 一、判断题： 1、对于由企业或预算外单位公务出国个人垫付公务出国费用的，返回境内后，单位必须从其经常项目外汇账户或购汇后原币划转至公务出国人员个人外汇账户，不得以外币现钞方式支付给个人。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-非贸易售付汇） 2、对于进口货物报关单上经营单位与付汇单位不一致的付汇业务，需事前经外汇局备案。（正确答案：× ；考查知识点：外管政策-进口付汇） 3、对于进口付汇等级为B、C、D类的进口企业，银行可为其办理“先收后支”或“先支后收”的转口贸易售付汇。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-进口付汇） 4、出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇多于报关金额不超过等值5000美元（含），或单笔核销单对应的收汇少于报关金额不超过等值5000美元（含）的，外汇管理局根据《出口收汇核销管理办法实施细则》，审核相关核销凭证后可以直接为出口企业办理出口核销手续。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-出口收汇核销） 5、企业因故发生出口退赔外汇，可直接到银行办理售付汇手续。（正确答案：×；考查知识点：外管政策-出口收汇核销 ） 6、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二收益人的出口收汇应直接划转第二收益人的待核查账户。（正确答案：√；考查知识点：外管政策-出口收汇核销） 7、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款。（正确答案：√ ；考查知识点：外管政策-外债） 8、银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，在放款时进行联网核查，对应外汇不进入待核查账户。（正确答案：× ；考查知识点：外管政策-出口收汇 ） 9、客户与我行约定在未来任一确定日期进行交割的交割方式为远期结售汇中固定期限交割的一种。 （正确答案：√；考查知识点：资金交易专业知识-远期结售汇） 10．我行开立的远期信用证项下已承兑单据，如到期日客户资金不足，我行可以推迟对外付汇。（正确答案：×；考查知识点：国际结算专业知识-开证行的责任） 11．如因汇款指示存在明显拼写错误，导致账号与户名不符的，在并无其他实质性不符的前提下，经办行可视具体情况给予通融入账处理，并酌情免收相关费用。（正确答案：×；考查知识点：国际结算操作规范-通融入账的收费） 12．跟单托收方式D/P是指在付款人付清货款后银行才交出单据，其性质属于商业信用。（正确答案：√；考查知识点：国际结算专业知识-D /P概念和性质） 13.贷款的会计科目，是由业务系统根据用户录入的业务资料自动匹配记录的。（正确答案：√ 考查知识点：对公资产的核算方式及科目使用） 14.节假日到期的贷款，如节假日后第一个营业日仍未归还的，系统将从原贷款到期日起按逾期贷款计算利息（正确答案：× 考查知识点：对公资产的计息、结息方式） 15.信贷系统中的会计特殊处理只能由业务主管进行操作（正确答案：√ 考查知识点：会计特殊处理） 16.资产业务的利率调整由信贷人员在系统中进行操作（正确答案：× 考查知识点：信贷系统利率维护） 17.对于借新还旧贷款货币质押处理，系统将对原业务与新业务对应的货币质押记录自动作连接处理。（正确答案：×，考查知识点：考察货币质押的处理） 18.会计人员每日必须打印当日业务报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订，如果当日没有发生特殊操作，可以不打印当日特殊功能报告。（正确答案：×，考查知识点：考察信贷系统日终打印要求） 19.单位人民币通知存款的最低起存金额为10万元，最低支取金额为10万元。（正确答案：×；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定） 20.协议存款是指商业银行与有关单位签定协议，约定利率和计息规则、付息方式等的一种定期存款。（正确答案：√；考查知识点：单位人民币通知存款起存金额规定） 21.信贷系统业务删除功能只能删除当日错账（正确答案：√ 考查知识点：信贷系统的业务删除和修改） 22.定期保证金业务可以开具“招商银行定期存款存单”用于质押（正确答案：× 考查知识点：保证金基本规定） 23.单位通知存款支取时可以提取现金（正确答案：× 考查知识点：通知存款基本规定） 24.信贷系统中的利率一律使用年利率（%），在利息计算中，系统会自动按“日利率=年利率/365”转换成日利率（正确答案：×；考查知识点：信贷系统日利率转换规则） 25.单位账户按币种分为人民币账户和外汇账户。（ ）（正确答案：√；考查知识点：单位账户的分类） 26.