关于2007年重点税源监控企业报表的说明.docVIP

附件四： 关于2012年重点税源企业电子申报补充数据填报口径 附表一：《重点税源企业电子申报基本信息情况表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的统计表。《基本信息表》随月上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。金额单位一般为万元（保留两位小数）；“平均职工人数”指标为“人”；其余各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写主管部门：（仅中央级企业填报） 集团公司情况：（必填） （2）集团母公司（核心企业）； （3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构； （4）集团成员公司。 5.企业财务核算方式及报表期：（必填） ⑴B1表，按季填报B3表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表； ⑵B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表； ⑶填B1、B5表和B3表；如果是工业企业还必须填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须填报B4表 6.增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写） 10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项11）表示独立缴纳增值税的纳税人； 12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数； 13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。 20）表示 （30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。 （2）代扣代缴消费税义务人； （3）按其他方式缴纳消费税的纳税人； （4）不缴纳消费税的纳税人。 8.营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。 （2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人； （3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人； （4）其他方式缴纳营业税的纳税人； （5）不缴纳营业税的纳税人。 9.企业所得税缴纳方式：（必填，根据纳税人实际情况选项填写）。 （10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项： （11）独立预缴企业所得税的纳税人； （12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田； (13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等； （14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标； （15）总分机构纳税人中的总机构纳税人； （16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。 （20）实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项： （21）独立预缴企业所得税的纳税人； （22）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）； (23)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业； （24）上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标。 （25）总分机构纳税人中的总机构纳税人； （26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。 （30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项： （31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）； （32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人； （33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人； （40）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。 （41）总分机构纳税人中的总机构纳税人； （42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人； （43）其他纳税人。 （50） 不缴纳企业所得税的纳税人 10.企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写） （2）高新技术企业优惠； （3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠； （4）过渡期的优惠； （5）其他优惠。 11.国家统计局规模以上工业企业： 企业各种材料的实际成本，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包