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浅析医药商业企业的资信管理和风险评估 　　摘要：文章在阐述医药商业企业资金风险防范必要性基础上，对医药商业企业资信管理与风险控制措施进行了详细的阐述，以期提升医药商业企业资信管理水平。 　　关键词：医药商业企业 资信管理 风险评估 　　一、资金风险防范的必要性 　　（一）加强资金风险防范的原因 　　加强资金风险防范，是为了确保医药商业企业更好加强对资金的监管，确保资金链的完整性，实现医药商业企业持续、健康、稳定的发展。 　　（二）客户评估必要性 　　1、控制资金风险 　　最近国家对医药企业的行业管理方面逐渐趋于规范，一些小型的医药商业公司在经营方面存在不规范的情况，存在严重的逃票、逃税的现象，对类似这样的一些小医药公司，必须加以全面、正确的估计，避免出现资金风险。 　　2、控制风险底线 　　对客户展开的评估主要包含两个方面的授信，一方面是赊销天数，另一方面是赊销的具体资金数额。评估赊销天数是为了有效控制资金风险，而赊销金额是为了做好风险底线控制工作。一般情况下，会按照客户日常的信用积累和自身持有的资金规模等相关指标来进行评定，根据一定的时间做好估计调整工作。 　　二、医药商业资信管理和风险控制的措施 　　（一）做好客户资信调研 　　1、把握资信调研时机 　　当客户出现交易额突然扩大时，应该明白客户由于业务方面扩大出现提升交易额的情况，还应该考察客户是否具备这一能力。当客户要求变更交易方式，需要延长付款期限时，应该明白是否是因为运营资金的其缺失而故意拖延。 　　2、采取恰当的调研内容与方法 　　采取恰当的调研内容，需要从以下几个方面出发：一是，特别关注客户的个人信息。二是，侧重客户的财务方面的信息。三是，关注客户主要产品的信息。四是，关心客户实际信用信息。 　　此外，还需要选取恰当的调研方法。具体来说，调研方法可以从以下几个方面出发：一是，可以要求客户直接来进行提供。二是，通过广播电视、报纸等大众媒体来搜集。三是，通过税务、工商等政府部门，资产评估公司、行业协会等渠道来搜集客户信息。四是，对客户可以进行实地调研。五是，从客户和医药商业公司间的交易记录中来获得客户对具体交易环节的做法，尤其是对偿付货款的具体做法。 　　（二）做好客户资信评估 　　医药商业企业在充分搜集客户资信的基础上，按照收集到的客户信息，来使用特征模型的方式来对客户的非财务以及财务因素展开全面分析。在分析前还需要做好以下几个方面的工作：一是，确定客户具体的信用要素，具体包含客户自身因素；客户优先要素；客户财务要素与信用要素等。企业按照客户信用等级的差异，来对客户采取不同的信用政策。 　　（三）做好客户资信档案管理 　　1、集中管理客户资信档案 　　医药商业企业可以对客户档案展开集中式管理，这是为了商业企业更好对客户展开统一管理，统一进行授信，全方位就跟踪并在第一时间内抑制出现的问题。 　　2、对客户资信档案采取分类整理 　　医药商业企业按照客户规模的实际大小，将商业企业销售的贡献分成不同的类型，分别是普通客户、高级客户与核心客户。对核心客户来说，可以开展特别管理，进行更深一层的资信管理。而对那些普通客户来讲，按照评分开展群体性管理，对客户分类主要是对管理成本进行全面的考虑，并将现有资源发挥高效作用。 　　3、创建客户资信档案数据库 　　医药商业企业充分利用好计算机技术，使用特定的管理软件来创建客户数据群，及时更新已经掌握的档案，这便于进对客户信息讲行维护、更新与查检，与此同时，还能将提前设计好的分析模型，进一步提升客户信用分析以及评级效能，让医药商业企业管理人员能动态掌握客户信用情况，提升医药商业企业展开信用决策的准确性、效率性。 　　（四）对客户信用管理实现专业化 　　1、对信用风险加以客观预测 　　经过大量的实践经验表明，需要对企业的经营管理中存在的信用风险展开客观、准确的预测，并且在企业内可以设定专门的信用管理方面的职能，来开展专业化的技术操作是非常有必要的。 　　2、便于对客户资信加以管理 　　医药商业企业的信用管理职能的核心就是对客户展开资信上的管理。特别是在处理和客户的多项业务关系的时候，有些企业都是从其内部的利益与目标出发。所以企业对客户实行资信管理，如果只是简单的依靠兼职性或者是非专业性质的工作，就难以达到具体要求，甚至会出现事与愿违的情况。比如，商业企业的销售部门负责来进行评级工作，一般是通过关于注重客户的信用上的风险。此外，假如不能很专业的对客户信用信息展开全面、综合性的分析的话，决策人员就会对客户信用风险进行片面的或者是经验性的判断，这样就会容易导致决策上的失误。 　　总之，医药商业企业进行的资信管理是为了控制资金风险，控制风险底线，为此，必须采取做好客户资信调研，做好