应收帐款培训资料.pptVIP

应收帐款培训资料 上海分公司财务 应收帐款培训资料目录 客户对账简介 A对账时间：内围经销商每月对账，外围经销商每季度对一次账。 B对账流程：每月初财务下发对账通知 办事处助理下拉对账单给商务代表对账 每月15号前将对方盖过章的原件寄到财务部（各片区主办会计收） 注：具体对账细节和要求对账通知中有明确 C对账中常见的问题及解决：1，发票没收到，问海安财务小丁快递号，看是否小丁没寄还是经销商内部交接问题。2，返利的使用，备注中的返利仅代表在该张订单中所使用的返利金额，而不是扣他的应收账款往来，该张订单的实际金额为开票金额+备注中使用返利的金额。3，对自己还有多少返利可用，每月对账通知中有可用返利的金额。4，存在未达账项。5，退（换）货未入账 应收帐款培训资料目录 业绩核算简介 A计算方法：当月所有订单开票金额+计业绩的折让部分-不计业绩的 开票金额部分+赠送订单查询中加上算业绩的订单 B各项取数方法：1，当月所有订单的开票金额部分。方法：ERP订单查询中选已开票，日期范围选择整月。2，计业绩的折让部分。方法：订单查询中，订单备注中加上G类折让金额。3不计业绩开票金额部分。方法：备注中是A-E类的折让按公司政策扣开票金额部分。4，ERP赠送订单查询中加上备注中是U类的订单金额部分。 说明：当月没有开出票的订单，原则上公司不予算当月业绩，如有需要只可将常规产品未开票的折让后金额手工加上当月业绩。 C举例 应收帐款培训资料目录 提问时间： 1，新开客户资料需提供哪些资料及要求？ 2，订单流程及各步骤订单状态？ 3，客户账期的计算？ 4, 退货的流程？ 5，退货中产生的差异及处理的方法？ 6，赠送订单哪些待用折让可以下单及如何统计已用待用折让？ 7，正常订单哪些待用折让可以下单及如何统计已用待用折让？ 8，如何进行业绩核算？ * * * * 应收帐款培训资料 客户资料核准及维护 A 协议、税务登记证、工商登记证抬头一致 B 工商登记证有否年检 C 税务登记证有没有一般纳税人认定章以及是否在有效期内。税务登记证上如无一般纳税人的章问清楚客户开发票的类型。 D 经销合作协议填写完整 E 协议书寄到总部要带有开票资料 　　开票资料内容：公司名称、发票类型、税号、账号、开户行、开票地址、寄票地址、联系人、联系人电话、邮编 F 客户资料变更1，公司名称变更：提供工商部门出具的公司名称变更证明和新的税务登记证副本2，税务登记证变更（小规模纳税人变一般纳税人）出具税务局的一般纳税人认定书或税务登记证有一般纳税人的章。 注意事项：由于新开客户资料涉及以后各类财务核算工作，至关重要。因此助理、财务在核准时务必要做到仔细、明确、不能模棱两可，档案留存清晰易查。 应收帐款培训资料 应收款系统形成流程 A 流程图： 办事处传原始订单 商务输入订单 财务审核订单 海安开票 （需财务审核） （需开发票） （已开发票） 录入往来账 （形成应收账款） B 名词解释： 借方本位币 开票金额 余额负数 公司欠客户款 贷方本位币 客户打款金额 余额正数 客户欠公司款 应收帐款培训资料 客户帐期计算 信用额客户收款日期：发票日期加30天为还款日期。 备注：如有按期不还款的客户，财务部会建议减少欠款发货金额，甚至取消欠款发货资格。 应收帐款培训资料目录 退货应收账款确认 A流程：办事处打退货申请（说明扣点情况等） 网上退货系统做退货凭证申请 海安质检、核价 办事处确认（价格、数量、　　　扣点等）同时如是退货可要求经销商按核下来的金额办退税证明　 上海财务（知道有该笔退货） 海安财务录入ERP（换货处理完闭，可以下单换货，退货等退税证明到开发票） 登账（借方本位币负数） B 常见问题的处理: 1，数量差异：以公司收到清点的为准。 2，金额差异：换货以公司ERP价格退货不会有金额差异。 退货以客户最后一次进货发票金额退，有协议约束， 不允许用退货方式套取待用折让以现金的形式返还。(公司有相应的办法避免此类情况发生） 注：如有问题在该笔退货给办事处确认时就指出，一旦上海财务签到海 安就不予办理退货的纠纷。 应收帐款培训资料目录 待用折让的入帐及使用 A待用折让确认流程：商务（核算数据）