供电所XX年度财经活动内部审计报告.docVIP

供电所XX年度财经活动内部审计报告**（XXX）**号文件精神及及年初内审工作安排，公公司审计组于XX年***月**日至**日对****供电所XX年1月月至9月经营活动的合法法性、合理性、有效性进进行了分析和核实，对该该所财经纪律和财务制度度执行情况实施了必要的的审计程序。 ****供电所对其提供的与与审计相关的会计资料及及其他证明材料的真实性性和完整性负责。现出具具如下审计报告： 该所共有员工**人，其其中正式员工**人，农农电员**人，负责全乡乡**个行政村**个台台区的供用电业务。抄表表到户的有*个村**个个台区，共计***户，，由所里直管移动机站台台区为**个;趸售承包包给村农电员管理的有11个村1个台区;淹没区区有4个村17个台区,, 具体是**村、***村、**村、**村,,其中: **村有用户户**户,**村有用户户16*户,岩坳村有用用户2**户,岩山岔村村有用户**户,共计***户。 该所财务核算算方式是采取收支两条线线管理，所有收入交所里里入帐后再进行分配，非非淹没区的22个台区抄抄表收费工作实行责任考考核制度，采取工资与电电费回收和线损率挂钩，，按月兑现; 承包给村村农电员自管的1个村11个台区按趸售价**// kwh收费, 淹没没区**个台区的抄表收收费工作没有制定考核制制度，责任没有明确到人人，按月由全所统一行动动抄表收费, 但在实际际收费过程中由于淹没区区用户刁难,往往只能象象征性收点。该所对没有有改造的台区制定综合线线损为**% , 对已已经改造的台区制定综合合线损为**% , 所所长及农电员的基础工资资分为三个标准,所长的****元元/月，班长定岗位工资资为****元/月, 一般的为****元//月。 ㈠、经营情情况 该所XX年1至99月份供电量为*****kwh，公司1至9月月核减淹没区电量为*****kwh，核减后供供电量为****kwhh，到户售电量为*****kwh，核减前综合合线损为**%，核减后后综合线损为**% 。。 1、收入：该所XX年年1至9月份实现主营业业务收入为****元，，售电均价为0.**元元/kwh,其他业务收收入为****元，收入入合计为****元。 2、支出：1至9月份购购电成本为****元，，工资支出****元，，维修费支出****元元，租车费支出*****元，差旅费****元元，办公费****元，，招待费****元, 三金支出****元,,福利费支出****元元,其他支出****元元,其他业务支出为*****元,支出合计为******元。 3、利利润：该所XX年1至99月亏损****元。 4、工资分配：该所的的工资分为岗位工资和工工程劳务提成两大块： 1至9月份从电费中中支出的工资总额为*****元，其中：所长11人，工资总额为*****元，月平均工资收入入为****元，职工55人，工资总额为*****元，月平均工资收入入为****元。 11至9月份从其他业务费费用中支出的劳务提成补补助为****元，6人人 , 人平月收入为*****元。 5、开支支比例：到XX年9月底底该所亏损****元，，工资及其他费用均系占占用了公司电费开支。 6、预计负债：经查该该所未结帐的外欠债务为为****元，其中招待待费****元，移动公公司基站雪灾维修材料费费****元，下乡租车车费、运费****元，，因为该所1至9月经营营为亏损,目前看没有能能力支付欠款，所以预计计负债有潜在的风险。 1、通通过审计，我们认为****供电所基本能够遵守守财经纪律和公司财务管管理制度，财务报帐程序序规范、手续完备、工资资分配虽基本合理，但全全部占用公司电费开支,,能够遵守发票管理制度度，没有出现违规使用发发票和白条收费的现象。。该所对淹没区用电管理理方面存在制度不健全,,存在拖欠公司电费,违违反财务记帐规则,财务务公开手续不完备等现象象。 2、***在担任任所长这一年来,在财务务管理上基本能够遵守国国家财经法规和公司财经经纪律，全所收支透明,,分配基本公正，但做为为淹没区供电所所长****个人的工资有所偏高高;在审计中没有发现其其个人作为所长有乱开支支的现象，从提供的财务务资料和审计组走访全所所职工及部分辖区内村民民获得的信息也基本能证证实其个人没有明显的经经济违规现象。 1、淹没区用电极极不规范,造成电费损失失巨大. *个村**个台区的抄抄表收费工作是按月进行行，经查抄表卡上的记录录，抄表率为96%，这这期间该所也确实做了大大量的工作，经常采取突突击查电的方式对用户的的用电情况进行检查，11至9月份共查处偷漏电电事件**起，追补电费费****元。该所XXX年1至9月应交公司电电费为****元，已交交电费****元，下欠欠电费****元，非淹淹没区1