[7报销管理制度.docxVIP

报销管理制度第一章 总 则第一条 为促进公司各项工作的顺利开展，严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合公司具体情况，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本细则。第二条 公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、餐饮费、福利费和员工培训费等支出。第三条 公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。第二章外出办理业务索取报销凭证的规定为加强公司内部企业管理，降低费用支出，做到不偷税、漏税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注意的问题规定如下：(一)凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票。(二)购买办公用品、办公设备等应该索取对方单位开具增值税专用发票。开具增值税专用发票应注意以下几点：1在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备与配件分别开具增值税专用发票。2开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线，又不能出线，必须在密码区方框内。3电脑版增值税专用发票最下边“收款人”“复核”“开票人”处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。4供货单位在加盖单位