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第一章 财政概念和财政职能 专题一：政府与市场 一、市场：市场效率与市场失灵 （一）市场与市场效率 社会资源配置体系：市场和政府 完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体构成 市场效率：亚当·斯密、马克思、帕累托(13页) （二）市场失灵 与市场效率相对应，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这就是市场失灵，为政府介入或干预提供了必要性和合理性。 市场失灵的主要表现 : 1.垄断 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 4.收入分配不公 5.经济波动 二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用：政府广泛地执行政治、社会和经济职能。 政府的经济作用： 1、政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品。 2、在收入分配不公和经济波动的情况下，政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。 （二）政府干预程度和干预手段 政府的干预程度是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重来表示。 随着经济的发展和人均收入的提高，政府规模呈上升趋势，达到一定阶段相对稳定。经济发达国家高于发展中国家，集权化国家高于分权化国家。我国是由计划经济向市场经济过渡时期，财政支出占GDP的比重有其特有的变化轨迹，至于符合我国国情的适度财政规模，还需要通过经济改革和经济发展的实践来探索。 政府干预手段可以概括为 ： 1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段 政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的越位和缺位 三、公共物品和公共需要 （一）公共物品 公共物品：由国家机关和政府部门-公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务（非排他性和非竞争性） 私人物品：由市场供给来满足个别人需要的商品和服务（排他性和竞争性） 混合物品：同时具备公共物品与私人物品特征的物品 （二）公共需要 1、公共需要与私人需要 公共需要指的是国家公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。 私人需要：由市场提供私人物品用于满足私人的个别需要。 2、公共需要的特征（22页） （1）是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要 （2）是每个社会成员可以无差别共同享有的需要 （3）社会成员享有社会公共需要也要付出一定的代价 （4）满足公共需要是政府的职责 专题二：财政概念 一、财政的基本含义 （一）财政一词的来源 （二）财政是一种国家或政府的经济行为 （三）简略的财政概念：财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。 二、财政基本特征 （一）阶级性与公共性 （二）强制性与非直接偿还性 （三）收入与支出的对称性(或平衡性) 三、关于财政与公共财政（陈共 财政学 28页） 专题三：财政职能 一、研究财政职能的思路和意义 1、财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能：只要存在政府和财政，这种功能就不会消失 2、政府与市场的关系是分析财政职能的基本立足点 3、从政府、企业、家庭和对外四个部门的相互关系出发是研究财政职能的另一种新思路 二、资源配置职能 主要机制和手段 1、在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政支出占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。 2、优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。 3、合理安排政府投资的规模和结构，保证国家和重点建设。 4、通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 5、提高财政资源配置本身的效率。（32-34） 三、收入分配职能 1、划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能代替，凡属于财政分配的范围，财政应尽其责。 2、规范工资制度。 3、加强税收环节。 4、通过转移性支出使每一个社会成员得以维持起码生活水平和福利水平。 四、经济稳定与发展职能 主要机制和手段 1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。 2、在财政实践中，还可以通过一种制度性安排发挥稳定作用。 3、通过投资、补贴和税收等政策，加快公共设施的发展，消除经济增长中瓶颈，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速的最优结合。 第二章 财政支出的基本理论 专题一：公共物品的提供、生产和定价 一、公共物品的提供方式 （一）公共物品的市场均衡问题：由于公共物品具有非排他性和非竞争性,所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价格总和。因此公共物品需求曲线是通过个人需求曲线垂直相加求得，如图所示： （二）纯公共