如何防范现金漏洞[精选].pptVIP

* 公司现金制度完善 出纳人员业绩指标 拍于《企业赢利决策特训营》 * 公司现金制度完善 四.出纳人员业绩指标 1.现金收付业务办理准确性 2.银行结算业务办理及时率 3.现金、银行存款日记账记账准确性 4.印鉴、印章保管的安全性、完好性 * 公司现金制度完善 出纳人员业绩考核表 拍于《企业赢利决策特训营》 * 公司现金制度完善 五.出纳人员绩效考核表 员工姓名 职位 评估时间： 工作态度 考核项目 考核内容 分值 考核得分 自评 考核人 考核得分 原则性 工作中讲求事实，敢于坚持原则，严格按照相关管理制度办事 　 　 　 　 责任心 尽职尽责，工作一丝不苟，认真履行工作义务，敢于承担责任 　 　 　 　 纪律性 服从上级管理，遵守企业财务管理各项规章、制度和日常行为准则 　 　 　 　 * 公司现金制度完善 出纳人员绩效考核表 员工姓名 职位 评估时间： 工作能力 考核项目 考核内容 分值 考核得分 自评 考核人 考核得分 专业能力 通过掌握的财会专业知识、工具和操作技能，顺利完成本职工作，并能不断学习进取 　 　 　 　 自律能力 遵守职业行为规范，对待工作实事求是，并能时刻进行自我约束管理 　 　 　 　 关注细节 能全面关注和认真对待财务工作中各方面的细节问题，并能进行反复的检查和改进 　 　 　 　 * 公司现金制度完善 出纳人员绩效考核表 员工姓名 职位 评估时间： 主要工作完成情况 序号 主要工作内容 考核内容 目标完成情况 考核分数 分值 考核得分 1 现金收付业务的办理 现金收、付款准确无误 　 　 　 2 银行存款和转账业务的办理 银行结算业务及时率 　 　 　 3 现金、银行存款日记账的登记 现金、银行存款日记账准确性，账实相符性 　 　 　 4 库存现金、支票、有价证卷及印章的保管 库存现金、支票、有价证卷及印章保管的安全性 　 　 　 5 办理各项费用报销手续，支付报销款项 费用报销准确性 　 　 　 * 如何防范现金漏洞 本课程主要是规范出纳工作流程，帮助企业制定现金报销制度，制定印鉴使用制度，编制出纳工作细则，考核出纳工作，公司全部按照以上工作流程，即可保证公司现金的安全。 规范公司出纳工作 保障现金安全 THE END * 企业培训服务包 十大系统 系统一：业务推销管理系统 系统二：财税与金融管理系统 系统三：员工能力与技能系统 系统四：运营管理系统 系统五： 人力资源系统 系统六： 市场与服务系统 系统七：行政与法务系统 系统八：企业文化团队建设系统 系统九：战略决策与领导力系统 系统十：悦读——史老师帮你读书 * * * 公司现金管理方面 四.网上银行付款的管理 程序2.网上付款流程 出 纳 → 财务负责人 → 总 经 理 网上付款提出申请、 并将付款信息登记在簿 审核,授权付款并在申请单上签字, 打印汇款单、在登记簿上签字 审核汇款单并在申请单 和登记簿上签字盖章 * 公司现金管理方面 网上银行付款过程中的注意事项： ①付款之前一定要仔细检查原始凭证与申请单的正确性; ②收款人的信息必须与对方确认无误; ③付款的时间要与申请单上一致; ④付款之后一定要在网上核查付款信息，月末再次进行银企对帐。 四.网上银行付款的管理 * 公司现金核算内容 一.现金核算帐薄设立 企业应设置现金日记账、序时逐笔记录现金的收入及支出，按日结出余额，同时总账设置“现金”科目，其借方反映现金的增加，贷方反映现金的减少，月末借方余额，反映月末库存现金的余额。 * 公司现金核算内容 一.现金核算帐薄设立 （1）现金日记账： A、账簿性质：序时账簿； B、登记特点：逐日逐笔顺序； C、账簿格式：三栏式； D、登记依据：收付款记账凭证。 （2）现金清查： A、清查时间：日清月结； B、清查方法：现金账面余额与库存现金数额核对相符。 * 公司现金核算内容 一.现金核算帐薄设立 （3）备用金管理： A、实行定额管理； B、建立备用金管理责任制； C、对备用金定期清查盘点。 （4）现金日记账登记：由出纳人员负责按日逐笔登记。 * 公司现金核算内容 二.现金收入核算方法: （1）现金收入的核算 [例子]某企业3月份现金收入的主要事项有 A、股东交入资现款120000元； B、收到捐赠现金款5000元； C、销售产品收到现金234000元，其中增值税34000元； D、收回应收账款22000元； E、收到供