- 1、本文档共70页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
财务基础知识培训 非财务人员在日常工作中需要了解的财务知识大致涉及到对外支付、各类费用报销、办理因公借款、收款(非售房款)等几个方面。现结合集团、青岛公司的相关管理规定逐一进行讲解。 第一部分 银 行 结 算 一、结算原则及支票有效期1、现金使用规定:1000元以下,超过1000元原则上要求采用支票结算方式。 2、支票的有效期:支票自开具之日起10天内有效。超过10日支票即作废,需要重新换开。 二、票据的到账时间 1、青岛地区同行支票支付一般需要1-2天到账;如:农行-农行 2、青岛地区不同行支票支付一般需要3天到账;如:农行-建行 3、青岛地区电汇支付一般即时到账; 4、青岛地区以外电汇一般1-2天到账。 三、异地对公大额结算尽量采取汇款到对方账户的方式。要求对方先将发票快寄来,财务人员查验发票合格后,通过银行支付。一方面减少对方人员的往返时间,另一方面也避免将支票交错人。 四、采取支票付款,需先对来人的身份进行确认,确认无误后方可带到财务部领款。如果对取支票的人的身份没有把握,需电话与对方单位负责人核实。 第二部分 办理对外支付有关注意事项 一、非工程类复核: 1、经办人对照合同条款复核对方完成的工作量、服务内容等在时间上、质量上、传递程序上、交接手续等是否满足合同约定的付款前提。 2、支付设计费的《付款审批单》应该说明是否按时交付、工作成果确认单,设计院的《请款单》。 3、关注网络媒体、电信媒体广告费支出是否附有广告播出监测记录。 4、如果集团职能部门为合同承办主体的,复核集团环节的审批手续是否齐全。 5、本次付款金额是否符合合同约定,累计付款金额是否符合合同执行进度。 二、根据《今典地产集团工程类业务审批流程(试行)》和当月部门上报的《月度资金计划》,按照结算金额档线对应的审批程序履行《工作审批单》签字审批流程。《工作审批单》应注明付款缘由、合同额、质量及进度状况、已付款、扣款、本次付款额、预算资料。 1、材料设备采购应在《工作审批单》上注明价格、交货方式、付款条件、付款方式、付款时间。凭验货报告、入库单、货运单据等有效原始凭证办理付款手续。 2、各部门负责人应重点落实异常支出的合理性。特别提醒超出预算的原因应详细注明。 3、洽商审批单是否合规,质保金留存比例,扣款原因,工程结算确认手续是否经双方签字确认,检查合同所涉及的方方面面是否达到结算条件。 4、持审批完毕的《工作审批单》和对方的《请求付款通知单》、发票等结算资料转到财务部付款。 5、未签订合同的付款事宜应填写《付款审批单》,附上发票按审批顺序履行审批程序完毕后转到财务部。 6、预付款和定金,必须要根据合同办理,部门负责人审核把关。 7、注意押金、预付款类业务须同时向对方索取加盖对方公章、财务章的押金条、收据,收款个人亲笔书写的收据等证明我方支付的书面依据。 8、未办妥竣工决算或分包工程完工结算前不得支付工程尾款。 三、付款应同时取得规范、合法单据: (1)采购物品、物资需先验收后付款。 (2)履行内部付款审批流程时需注意,媒体广告费须有播出监测记录确认单,物品采购须有《验收单》,工程类须有双方确认盖章的《工程结算确认单》。 (3)对外付款的同时应取得加盖对方单位‘财务专用章’或‘发票专用章’的相应单据,如发票、收据、行政事业单位专用收据、押金条等;支付现金给个人的应取得本人签字的收条。 (4)发票或收据开具的内容必须与合同签订内容一致,如租赁合同必须取得租金发票。 (5)发票上加盖的发票章的名称必须与合同一致,不收其他单位代开的发票。 (6)付款前必须先到财务部检验发票,不合格的发票一律退回,对方未开具正规发票前暂不付款。 四、合同执行过程中当发现出现了问题应立即通知财务部,考虑暂停付款、扣除维修费等补救措施,争取主动。 五、保管好发票原件并及时送交财务部。(国家税务总局的规定,报销凭证丢失不予重新开具。发票丢失不能补开) 六、拒收经过涂改的发票、票面破损严重、内容无法辨认的发票。 七、不在发票管理范围的收付款凭证: 1、是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。主要有行政性收费收款收据,如执法机关的罚没款项、司法机关的诉讼费用、某些行政机关颁发执照、许可证等收取的登记费、许可费等。 2、是基于单位内部经营管理和财务管理的需要,划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证(内部结算凭证)。 3、是“专业发票”,《发票管理办法实施细则》规定:对国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转帐凭证、保险凭证;国有邮政、电信企业的
文档评论(0)