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一起关注现金流 内部员工财务基础知识培训 什么是现金流 现金流即现金流量，是现代理财学中的一个重要概念。是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 教你认识现金流量表 教你认识现金流量表 教你认识现金流量表 现金为王 美国次贷危机爆发后的流行词汇 现金为王 持续赢利的公司宣告破产引发的深思 现金的增长往往只是销售增长的平方根，比如说销售增长1倍，取2的平方根，现金只增长41％。这与计算经济库存量的原理一样。 公司宣布破产之前，连续多年净利润为正数，这样的情况并不少见；但该公司的经营现金流总是在破产前的几年里就开始恶化。 通过经营活动产生的现金流量与帐面利润对比可以评价利润质量，经营活动产生的现金流量与利润之比若大于1或等于1，说明利润质量较好；若小于1，则说明帐面利润可能受到人为操纵或存在大量应收账款，利润质量较差。 现金流管理的意义 加强现金流量管理是企业生存的基本要求。 每个企业都有其各自的不同发展阶段，其现金流量的特征也都有所不同。因此根据其在不同阶段经营情况的特征，采取相对应有效现金流量管理的措施，才能够保证企业的生存和正常的运营。否则就会对企业的生存带来致命的影响。 现