【2017年整理】银行结算账户.pptVIP

主要内容 账户开立 账户变更 账户撤销 相关问题 罚则 人民币银行结算账户 人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户），是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。 更换印鉴 户名、法人变更 财务章、名章丢失或被盗（登报说明） 旧印鉴磨损 转久悬—发出通知 　　开户行应对一年（按对月对日计算）未发生资金收付活动（计息入账除外）,且未欠开户行债务的单位银行结算账户，定期进行清理。 　　开户行结算员应通知睡眠户存款人前来办理销户手续，自通知发出之日起30天后，如存款人仍未办理销户手续的，开户行可视其为自愿销户。 转久悬—设久悬 转久悬—结转 　睡眠户款项转入“久悬未取款项”专户一年后，如仍无人领取，开户行综合员应于当年年终决算前抄列清单一式三份，经业务主管审核签章后，将其转入“营业外收入”科目。清单一份作为转款凭证附件，一份附年终决算报表后永久保存，另外一份指定专人与销户档案一同保管。 转久悬—销户 　存款人来行支取款项时，需补办销户手续，经核实无误后并由业务主管批准，将款项从“久悬未取专户”或“营业外支出”科目下列支，凭原印鉴付款，并在有关清单上注明。 开户许可证补（换）发 存款人的处理 存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废，存款人申请补发时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明（报纸原件），填写补（换）发开户许可证申请书，提供开立账户的证明文件。 开户银行的处理 开户银行应对申请人的资料进行认真审查，审查的内容如下：补（换）发申请书填写要素是否齐全、准确；证明文件是否真实、完整、规范；存款人签章是否规范。符合条件的，在申请书上加盖业务公章，与证明文件一并报送人民银行。 PS：因许可证损坏等原因需换发的，也要填写申请书，并提供开立账户的证明文件。 谢谢 四、人民银行销户 撤销银行账户结算申请书、开户许可证（正副本原件）、密码单（若丢失，介绍信标注） 五、印鉴系统销户 六、登记开销户登记簿 七、注销剩余支票[3221] 八、行内系统处理[1142]销户计息 结算员经业务主管批准后，在核心系统中进行单笔或批量转久悬交易，随机打印一式二份转久悬清单，加盖结算员、业务主管名章及业务公章并填制一组特种转账借贷方传票，将其账户结息后余额转入“其他应付款”科目下的“久悬未取款”专户；一份清单作为借方凭证的附件，另外一份指定专人与销户档案一同保管，并将转久悬企业在回单箱中未取回单取出后妥善保管。结算员还应在人民银行账户管理系统和开销户登记簿中进行相应的标注。 机构信用代码证 申领机构信用代码证须提供下列资料： （一）机构信用代码申请表 （二）机构成立时的批准文件或登记证书、营业执照等复印件 （三）机构为从事生产、经营活动纳税人的，出示税务登记证复印件 （四）机构法定代表人（负责人）及经办人有效身份证件复印件 （五）机构介绍信或授权书 （六）人民银行要求的其他资料 机构信用代码证变更 登记注册类型、开户核准号；组织机构代码、登记注册号、国税号、地税号；机构名称或注册地址发生变更需提供下列资料： 变更后登记证明材料复印件（包括各类《营业执照》、《事业法人登记证书》、《社会团体法人登记证书》组织机构代码、登记注册号、国税号、地税号变更后的复印件等） 变更前的机构信用代码证 经办人的身份证复印件 人民银行要求的其他资料 通知时间 银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 备案时间 符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 撤销 撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。 银行结算账户的使用 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 银行结算账户的使用 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 银行结算账户的使用 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款