某酒店资金支出审批权限及预算控制的暂行规定.docVIP

某酒店管理有限公司 资金支出审批权限及预算管理的暂行规定 为强化公司资产经营责任，规范公司经营管理行为，经公司经营班子办公会议研究，特制定本暂行规定。 第一章 经营性支出审批权限及预算管理 第一条 公司对公司范围内的所有生产经营性费用支出实行严格的预算控制。凡预算内的费用支出，按相应审批权限和程序支付；凡预算外的费用支出，一律交由公司按相应审批权限和程序确定支付。预算外支出可逐笔审批，也可根据情况由分店追加预算报经公司按程序批准后按预算内支出审批规定执行。 第二条 经营性材料、费用支出审批权限： 经营性支出总体原则是按程序审批，不得在未经审批程序规定的任何一人未同意情况下支付，不得将单笔业务拆分支付，逃避控制。审批过程中出现问题时由程序规定的上一级审批人员裁决。 经营性支出如属房租、水电、邮电费等由银行支付的款项可适当放宽标准，由财务部复核后交财务总监审批后直接支付。 工资、汽车使用费审批程序为行政人事总监审核后交财务总监、总经理审批后支付。 单位价值5,000元以下的（含5,000元）的固定资产购置支出、单次3000元以下的业务招待费、培训费、福利费等非经营性支出须报公司总经理审批，超过总经理审批限额的须报董事长审批。 差旅费、通讯补贴、社会保险费等可由行政部部制定标准报经营班子会议讨论通过后按日常支出业务审批流程审批。 具体审批程序如下： 1、房租、水电、邮电费、社保费、收视费、税款等由银行支付的固定款项支付： 2、3万元以下（含3万）备用金的提取： 3、除第1项内容外，预算内3万以下（含3万）的日常经营性材料费用等款项支付： 4、3万元以上5万元以下（含5万元）备用金的提取： 5、除第1项内容外，预算内3万元以上（不含3万）的经营性材料、费用等款项支付： 6、工资、汽车使用费审批程序：本款规定的工资是指薪酬标准经过经营班子审定后按月发放的工资，不包括奖金，如发放奖金要经营班子报送分配方案经董事长批准后交总经理执行。 7、预算外支出5000元以下（含5000元）由总经理审批： 8、预算外支出5000元以上由董事长审批： 9、业务招待费、培训费、福利费等非经营性支出 业务招待费、培训费、福利费等非经营性支出需经营班子核定年度预算指标并分解成月度计划指标，经董事长批准后单次按限额按月实施控制。如月度内执行情况出现违规审批情况，下月将按超支金额扣减月度指标或者须经规定权限内上一级批准方可报销。非经营性费用使用时须预先申请，凭行政部签批的申请单使用。报销时凭申请单、报销单按程序审批后报销。 单次金额3000元以内（含3000元）由财务复核、财务总监审核后交总经理审批 单次金额3000元以上（不含3000元）最终经董事长批准确后执行 业务招待费使用时须先填申请表经批准后使用，当次批准的额度当次有效，当次不使用自动作废。申请表如下： 业务招待费申请表 申请部门 　 申请人 　 招待人员 　 接待地点 　 申请额度 　 行政部批准 　 总经理批准 　 董事长批准 　 10、外币兑换审批流程 前台外币购入汇率由分店总经理根据当日人民银行公布的外汇买入价确定当日汇率。 公司职员或其他人员因业务需要兑换外币时不得从前台直接兑换，确需外币时可由本人申请经财务复核、财务总监审批后交总经理批准方可执行。兑换价格按照当日的中国银行现钞买入价。程序如下： 第三条 公司申请借款程序 公司员工除办理公司业务人员可以申请一定的备用金外，其他原则上不得借款，确需申请借款，在员工工资限额内由总经理签批，超过员工工资限额的最终审批程序为董事长。除备用金核定限额内的借款外，其他借款，借款人当月使用月内偿还，不得跨月。 1、办理公司业务人员5000元以下借款 2、办理公司业务人员5000元以上10000以下（含1万元）的借款及员工特殊情况工资限额内借款 3、1万元以上（不含1万元）的借款及员特殊情况超过工资限额内借款 第四条 工资费用控制标准： （一）公司实行效益挂钩制，每月15日发放上月工资，遇节假日提前。公司的具体考核方案由公司经营班子办公会议讨论通过后执行。 （二）公司应制订工资总额的预算计划并严格按预算标准执行。不得突破工资总额标准，如因增加人员而需调整工资总额预算标准，必须报经公司总经理办公会议审定报董事长批准。 （三）因完成任务或超额完成挂钩指标的奖励不计入工资总额，但必须经过严格审计确认后执行