营改增开票税目设置及申报操作流程.docVIP

增值税一般纳税人6%发票开具及申报操作流程 1、设置开票系统税目 纳税人凭借税局开具的《税种核定通知书》上核定的税目名称，自行在企业电子报税管理软件（下简称电子申报）----基础资料管理----常用税目设置，选择纳税人对应的税目，并点击“添加到常用税目表中”。如图1、图2所示 图1 图2 添加完后，在电子申报----基础资料管理----开票系统税目初始化----常用税目初始化化----点击“更新”----“确定”，即可将新添加的商品税目更新到防伪税控开票系统（下简称开票系统）中。如图3，图4所示 图3 图4 注意：如纳税人无新增加的开票税目，以上流程只需操作一次即可。 2、设置商品 添加完对应的开票税目后，纳税人进入开票系统----系统设置----商品编码，设置商品名称，在商品税目中选择对应的税目。如图5，图6所示 图5 图6 设置好商品名称和税目后，即可生成本商品。其中的规格型号、计量单位、单价、含税价标志，可填可不填。如图7所示 图7 3、发票填开 纳税人在填开发票时，必须从商品编码库中选择对应的商品，如图8、图9所示；选择后，填上相应的客户信息、金额等，即可生成本张发票。如图10所示 图8 图9 图10 4、读销项 纳税人在读销项时，会时常出现税目不正确的错误提示，如图11所示 图11 确定提示后，电子申报系统会自行弹出“开票系统税目资料更新”的界面，如没有弹出来，纳税人亦可自行点击电子申报----基础资料管理----开票系统税目初始化。如图12所示 图12 纳税人点击“已开发票税目调整（C）”表，选择对应的开票日期（图13），点击“全选”按钮----点“修改”按钮，在“选择常用税目”中（图14）选择对应的税目，作更新。 图13 图14 5、生成报表 纳税人将当月的进销项读入申报系统后，即可在电子申报系统----申报主界面中进项报表填写，图15所示 图15 纳税人销项数据会在表一自动生成，6%税率的金额及税额会在表一第5行自动显示，如图16所示；同时亦会在纳税申报表中第1栏显示对应销项金额，第11栏显示销项税额，如图17所示 图16 图17 另外,企业在完成报表的填写后（除资产负债表和损益表外，所有没有业务发生的报表都需要填写，即保存、审核），需点击“生成申报盘”按钮，即可生成当月的申报盘。 注意： 纳税人在填开发票时，如果直接在票面填写商品（并非通过商品编码库选择商品资料），并在“税率”处自行选择6%税率，来填开发票；在填开发票时，此操作是可行的。但做报表时，会因纳税人在开发票时没有设定税目，而导致6%的发票出现归类错误，从而导致生成报表时销项数据有误。此时在读销项的时候会出现如图11的错误提示，则必须要按照第4点的操作流程进行税目更新，即可解决。 因此，纳税人在填开发票时，请务必根据以上流程填开，减少在申报过程中出现的错误。 如有疑问，请联系税友软件集团股份有限公司广东分公司，电话号码40071—12366；或联系广州赛格特科技有限公司，电话号码