泸州老窖论道酒业销售有限公司财务管理制度.doc

泸州老窖论道酒业销售有限公司 财务管理制度 （修订稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强泸州老窖论道酒业酒业销售有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。 第二条 公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产运营管理，维护公司资产安全与完整；总经理交办的其他事项。 第三条 公司在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。 第四条 公司主要负责人为执行本制度的第一责任人。 第二章 财务管理体制 第五条 公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、分级考核的管理模式。 统一领导：公司在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。 集中管理：公司侧重研究企业发展战略、制定市场推广政策、开拓市场产品以及指导相关经营业务。 逐级授权：即公司本级内部授权、将具体审批签字授权分解到相关的部门首长、对资金管理采取三审终审制。 分级考核：以各片区为利润贡献最小单位，以年度为考核周期，实行绩效考核。 第六条 公司实行财务部长制度，财务部长由总经理聘任。其职权是：宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度，组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策；受总经理委托，督促、检查财务工作。 公司充分运用现代办公手段，实现公司财务电算化，加强财务管理，提高工作质量和工作效率。 第七条 公司按照国家规定及时计算缴纳税款及社会保障基金，接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。 第三章 财务机构和财会人员 第八条 公司设置独立的财务部门。公司财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门，在总经理的领导下，统一管理本公司的财务工作。公司所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算，各项开支（除限额以外）实行总经理“一支笔”审批制度。 第九条 公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》，具有相应的专业知识和较高的业务素质，遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则，执行回避制度，对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。 第十条 公司财会人员工作职责 一、财务部经理工作职责 1、熟练掌握国家相关财经政策和法规，严格执行公司财务管理规定。在总经理的领导下主持财务部的工作，负责拟定公司财务管理相关实施细则，组织财会人员完成各项会计业务； 2、执行董事会、总经理有关财务工作的决定，主持编制公司年度财务预算并监督、检查其执行情况。努力控制和降低经营成本，审核、监督公司资金的运营效益； 3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作； 4、审查公司财务报表，按期向总经理和董事长提交财务分析报告，主持公司的财产清查工作； 5、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度，指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度； 6、完成领导交办的其他工作。 二、会计人员工作职责： 1、熟练掌握国家财经政策，遵守法律、法规，严格执行公司财务制度，熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用，按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作，做到手续完备、数字准确、账目清楚； 2、维护财经纪律，执行财务会计制度，严格审核资金收付和费用报销，及时处理各项会计业务。根据审核的原始凭证正确编制记账凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，要求更正或补充； 3、根据权责发生制原则，严格按照经济合同进行相关财务核算； 4、按规定要求编报财务报表； 5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同等会计信息。 三、出纳员工作职责： 1、熟悉国家财经政策、法律、法规和公司财务管理规定，认真复核原始凭证及附件，确保原始票据符合国家相关规定，根据审核无误的记账凭证办理现金、银行存款的收付款业务； 2、及时、准确登记现金、银行存款日记账。日记账逐日逐笔按顺序登记，所记录的内容与会计凭证保持一致，每天结出余额； 3、月末及时与银行核对往来余额，按月编制“银行存款余额调节表”，使银行存款日记账余额与银行对账单余额在调节后达到一致。出现未达账款，及时查明原因； 4、严格遵守现金“收支两条线”原则，不坐支现金，收取的营业款及时存入银行； 5、遵守现金管理