会计电算化第五固定资产管理系统培训教案.ppt

固定资产管理系统 本部分主要内容： 固定资产核算的任务、处理流程 固定资产核算的基本操作过程 固定资产增加、减少、变动操作方法和要求 固定资产折旧处理的过程及操作 固定资产月末转账、对账、月末结账 固定资产管理系统 一、系统功能：统计固定资产的总值、使用、保管和调出情况；核算累计折旧；输出相关的报表和账簿。 具体包括： 1、初始设置、当前情况、核算规则 2、日常处理 3、账表管理 4、月末处理 业务流程：设置核算规则，录入原始卡片，录入增减变动情况，计提折旧、制单、账表管理、月末结账 二、初始化：建立固定资产账套 一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。 （1）账套参数：约定与说明、折旧信息、编码 方式，折旧方法、折旧周期。 资产编码2112（类别+部门+序号） 编码方式：一般选择自动编码 注：每一帐套的编码方式只有一种，设定后不能修改。 对账：将固定资产系统中的原值、折旧与总账余额相对应。 （2）基础设置： 设定卡片项目：原值、名称、使用年限、折旧方法。 定义各项目的类型以及卡片样式 资产类别：从上级到下级依次定义。 部门设置： 部门对应的折旧科目设置。 增减方式：6种增加，7种减少及对应科目 使用状况： 一级为：使用中、未使用、不需用，不能改。 二级可以修改 折旧方法：6种，可自定义 （3）原始卡片的录入：根据前面设置，录入各固定资产的信息。 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 二、日常业务： 1、资产的增减： 固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 注意：固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。 固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。 固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。 2、原值的变动：重估、改良或修改计价错误。 3、部门转移 4、折旧：系统可以自动计提折旧。 系统每期计提折旧一次，根据固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 具体操作：“计提折旧”，查看折旧清单，折旧分配。 5、生成凭证：每笔业务发生后制单或成批制单。 制单设置中选科目、输入公司名称、摘要。 如不需要制单的，删除该行。 查看凭证 三、月末处理 月末转账 1.定义凭证进入转账功能中的“定义凭证”，系统以固定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两大类凭证进行定义。 2. 生成凭证 将当月增减的固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。并将该凭证自动传递到总账系统，在总账系统中审核、记账。 3、对账：与总账中数据核对， 固定资产系统中的价值和总账系统中固定资产科 目的数值相等。 对账功能检查两个系统的资产价值是否相等，不限制执行的时间，任何时间均可。 结账：每月一次，可“恢复结账前状态” 注意：（1）根据制度规定，每月都需要进行月末结账。 （2）总账系统记账完毕后，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 （3）月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。 四、账表管理 帐簿：总帐、明细帐、登记簿 折旧类报表：计提汇总表、明细表、累积折旧表 * * 7.1.2 固定资产系统基本功能结构 系统初始化 卡片管理 凭证处理 计算汇总 月末处理 固定资产系统 本章小结 企业固定资产的种类繁多，构成复杂，在企业的资产总额中占有相当大的比重。为了加强管理，提高企业经济效益需要对固定资产进行正确的核算和严格的管理。 本章介绍了固定资产系统的基本功能，应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。