全套公司财务流程(细详完整版)(后篇).docVIP

全套公司财务流程（详细完整版)（后篇） 目 录 七、销售核算岗工作流程 2 八、工资福利岗位工作流程 6 九、税务岗工作流程 13 十、内部审计岗工作流程 18 十一、主管岗工作流程 25 七、销售核算岗工作流程 （二）库存商品核算 每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本——→分出调库品种的数量及成本，登记库存商品账借方——→计算库存商品账加权平均单价——→凭据从业务系统倒出的B类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——→结库存商品账——→月末与销售会计核对库存商品账。 （三）发出商品的核算 每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表 ”的数量及成本——→分出销售品种的数量及成本，登记发出商品账借方——→同时，凭据从业务系统倒出的A类销售单汇总表，登记发出商品账借方——→计算发出商品账加权平均单价——→凭“主营业务收入明细表”登记发出商品账贷方——→结发出商品账——→月末与销售会计核对发出商品账。 注：中转库加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额 /本期收货数量+期初结余数量, 作为本期结转主营业务成本单价。 （四）退货的核算 每月月底审核成本岗传来的退货销售单——→根据销售单备注及单号，分出办事处退货数量和业务单