【2017年整理】筹建期财务管理制度.docVIP

《筹建期财务管理制度》第一章 总 则第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法权益，根据《公司法》及一般《财务管理制度》的有关规定制定本管理制度。第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，实行董事会领导下的总经理负责制，具体会计核算制度遵照《有限公司会计制度》执行。第二章 资金、费用管理第三条 筹建期资金管理的原则是：集中管理，统一调用，实行费用备用金专人管理制度，对资金进行合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。资金由筹委会统一管理，所有公司资金归集于银行账户；由筹建部门根据日常工作需要进行预算，制定用款计划，确定用款金额，报总经理审核、经董事长审批后，由专门的财务人员给予核定并备用资金；下列范围内可以使用该备用金：职员工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、办公费用、招待费、装修费、总经理批准及董事长审批的其他费用开支；备用金管理人员负责备用金的结算管理，根据使用情况按申领备用金手续补充备用金；有关部门、人员领取备用金时，填写借款单，写明用途和金额，经总经理审核，由备用金管理人员依凭证付款；报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或付款凭单，经办人签字，备用金管理人员审核，总经理批准，到备用金管理人员冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人