信用管理师（基础知识篇）讲课版.pptVIP

第九章 专业信用风险管理机构 本章要点 保理服务的种类与作用 信用保险的种类与作用 信用担保的种类与作用 商帐追收原理 第一节 保理 保理服务的内涵和作用 保理服务的内涵 ：针对客户的应收账款管理，保理商提供的信用风险转移服务。 贸易融资 1 2 3 4 应收帐款催收 销售分类账处理 信用风险控制 与坏账担保 保理服务的作用 出 口 商 进口商 1.扩大营业额 2.规避货物风险 3.节约成本 4.简化手续 5.提供风险保障 收取利息和佣金 银行新的利润增长点 1.扩大营业额 2.规避收汇风险 3.节约成本 4.简化手续 5.扩大利润 保 理 银 行 二、保理服务的种类 （1）按当事方所处地域划分： 国际保理与国内保理 （2）按涉及的保理合同数量划分： 单保理与双保理 （3）按是否有追索权划分： 有追索权保理与无追索权保理 （4）按是否提供融资划分： 到期保理与融资保理 （5）按是否通知债务人划分： 公开保理与隐蔽保理 （6）按是否逐笔提供保理划分： 完全（批量）保理与不完全（逐笔）保理 二、保理服务的种类 种类 融通资金 收款风险担保 通知债务人 销售分类账管理 应收账款催收 综合保理 提供 提供 提供 提供 提供 有追索权保理 提供 不提供 提供 提供 提供 批量保理 提供 不提供 提供 不提供 不提供 定期保理 不提供 提供 提供 提供 提供 代理保理 提供 很少提供 有时提供 很少提供 不提供 发票贴现 提供 很少提供 不提供 不提供 不提供 隐蔽保理 提供 很少提供 不提供 不提供 不提供 常见的保理业务 国际保理中的单保理 （1）双方签订保理协议，并提交进口商名单；保理商要在收到出口商的申请后 14 天内决定是否同意接受并通知给出口商，然后双方签订保理协议； （2）资信调查，确定信用额度并通知给出口商； （3）发货，发票和运输单据副本直接寄给进口保理商；发票副本及有关单据副本交进口保理商，以转让应收款；这时进口保理商成为了债权人，当然，出口商会同时通知进口商债权已经转让。　　 （4）出口商如要融资，则保理商以预付款的形式向进口商支付不超过发票金额 80% 的无追索权的融资；保理商负责应收账款的管理及催收，并提供百分之百的风险担保 （5）货款到期后，进口商将货款付给保理商； （6）保理商扣除有关费用及贴息后净剩余的 20% 的发票金额转入出口商的银行账户。 国内保理业务中的单保理 债权卖方开具发票并附转让通知，通知买方直接向保理商付款 债权卖方开具发票的同时将发票副本交送保理商 保理商根据发票金额按约定比例最高80%向债权卖方提供融资，并扣除保理商收取的费用 保理商负责催收账款并提供应收账款分类账管理 债权买方向保理商支付款项 保理商向债权卖方支付余下的款项 保理与D/A、D/P、L/C、O/A结算方式比较 流程 1 流程2 流程3 催收与结算 出单与融资 额度申请与核准 国际保理中的双保理业务流程 1 2 3 4 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 额度申请与核准 1、出口商寻找有合作前途的进口商 2、出口商向出口保理商提出保理申请，要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商选择进口保理商，要求对进口商进行信用评估 4、进口保理商逐一核定信用额度，并将通知书交给出口保理商 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 5 6 7 8 出单与融资 5、签订合同并开始供货 6、交付证明债权转让的发票副本及文件 7、通知发票详情 8、有融资需求时，提供不超过发票金额的80%的资金融通 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 9 10 11 12 11 催收与结算 13 9、发票到期日前几天开始催收 10、发票到期日付款 11、货款转付 12、超过90天未付款，担保付款 13、扣除预付款、费用后支付给出口商 保理和福费廷业务比较 相同点： 与贸易融资相关的金融产品 对应收帐款的购买 固定利率融资 出口商将风险转嫁保理商或包买商 不同点 forfaiting福费廷 factoring 保理 购买的为可流通凭证 不可流通应收帐 100%货款融资 约80%货款融资 180天以上中期融资 180天以内短期融资 可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐 信用证结算方式 O/A或D/A方式 无追索权 有/无追索权 保理和福费廷业务比较 第二节 信用保险 信用保险：以商品销售和货币借贷中债务人的信用为保险标的，以债务人到期不能履行契约中的债务清偿义务为保险事故，由保险人承担被保险人因此遭受的