出口退税第一排菜单说明.doc

一、基础数据采集 1.1 进料加工手册登记录入 -------------------------------------------------------------------------------- 生产企业的进料加工业务有两种计算方法——实耗法和购进法，企业可以在系统配置中进行选择。税务机关对两种方法的管理过程是相同的，分为手册登记、开具证明、手册核销；企业应向税务机关报送的信息有手册登记信息、进口料件和复出口货物明细信息、手册使用完的核销信息。 手册登记是办理进料加工业务的第一步，生产企业取得海关核发的进料加工手册后发生第一笔进口料件时或之前应办理手册登记。手册登记的内容为进料加工手册合同备案情况，企业将合同备案情况按要求录入申报系统，在申报期内报送到税务机关。 实耗法的登记内容包括手册号、计划进口总值、计划出口总值、计划分配率、手册有效期，其中计划分配率＝计划进口总值÷计划出口总值。 购进法的登记内容包括手册号、复出口商品码、征税税率、退税率、手册有效期，其中复出口商品码、征税税率、退税率是指手册中一种主要复出口商品的代码及其对应的征税税率和退税率。 手册登记是后续录入和计算的基础。企业录入进口料件明细和出口货物明细时，系统将检测对应的手册是否已登记，若已经登记，则可以继续录入其它字段，否则系统拒绝接受其它字段的录入；系统模拟开具进料加工免税证明时也以手册登记的内容为基础。 注意：12 月可以多次申报 外加功能：序号重排。为方便录入数据，系统允许录入时序号重复、不连续，但生成申报数据时序号必须连续且不重复。使用序号重排的外加功能可重新排列序号。 标志位的状态： 〖生成申报数据〗后， sb_flag = R 〖撤销已申报标志〗后， sb_flag = 〖反馈信息处理〗后， sb_flag = R，sh_flag = R 1.2 进料加工手册核销录入 -------------------------------------------------------------------------------- 进料加工手册使用完毕，到海关缴销以前，先持手册原件、复印件到税务机关确认，税务机关在核对复印件与原件一致后，在复印件的每一页签章，并将原件及复印件返给企业。在申报期内，企业录入手册核销的有关内容并持原件或已签章的复印件向税务机关办理手册核销手续。 实耗法和购进法的手册核销的操作方法和录入的内容相同。 使用外加功能“核销录入”录入本月需核销的手册号，核销默认所属期为当前所属期，企业可修改，然后录入以下内容：实际进口总值、实际出口总值、剩余边角余料、结转料件、其它调减料件、剩余残次成品、结转产品、其它未出口产品，系统将自动计算实际分配率。 根据实际进口料件和复出口货物明细及实际分配率，可准确计算核销手册中应开具的进料加工有关数据，根据已开具情况计算核销应补开的数据。 注意：12 月可以多次申报 外加功能1：序号重排。为方便录入数据，系统允许录入时序号重复、不连续，但生成申报数据时序号必须连续且不重复。使用序号重排的外加功能可重新排列序号。 外加功能2：核销录入。录入本月需核销的手册号。 标志位的状态： 〖生成申报数据〗后， hx_flag = R 〖撤销已申报标志〗后， hx_flag = 〖反馈信息处理〗后， hx_flag = H 1.3 进口料件明细申报录入 -------------------------------------------------------------------------------- 有进料加工业务的企业在手册登记后，应在申报期内将当期发生的进口料件明细数据录入申报系统并向税务机关申报。录入时依据进口货物报关单或进料加工登记手册。 实耗法和购进法的录入内容相同。 录入时，系统将自动检测进料加工手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其它字段的内容，否则不能继续录入操作。 注意：12 月可以多次申报 外加功能：序号重排。为方便录入数据，系统允许录入时序号重复、不连续，但生成申报数据时序号必须连续且不重复。使用序号重排的外加功能可重新排列序号。 标志位的状态： 〖生成申报数据〗后， sb_flag = R 〖撤销已申报标志〗后， sb_flag = 〖反馈信息处理〗后， sb_flag = R，sh_flag = R 1.4 出口货物明细申报录入 -------------------------------------------------------------------