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存货管理制度（试行） 第一章? 总 则 第一条 为了加强对**有限公司（以下简称公司）存货的管理和控制，保证存货的安全完整，保证合理确认存货价值，准确核算公司经营成本，根据国家有关法律法规和企业管理的要求，制定本制度。 第二条 本制度所称存货，是指公司在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、五金配件、日常用品等。 第二章 职责分工 第三条 职责分工：（一）综合部、项目部仓库管理员负责对存货的验收、保管、出库工作，定 期盘点存货，保证存货达到帐实相符、帐帐相符； （二）财务部负责存货核算业务以及对存货管理的监督工作； （三）各部门负责存货的请购、综合部负责存货的采购、配送事宜； （四）综合部、工程部、财务部、安监部负责对存货的盘存工作。第四条 公司对存货业务建立严格的审批制度，明确对存货业务的批准方式、 权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。 第五条 部门、项目部领用存货由本部门负责人签字批准。存货的变质老化、报废毁损的处理决定权由综合部、工程部、财务部、安监部行使，并报公司分管领导、总经理审核批准，金额较大还须经执行董事批准。 第三章 请购、采购、验收与保管 第六条 公司的存货请购，申请部门根据生产、办公对存货的需求制定采购计划，报综合部、财务部、分管领导及总经理审批。 第七条 存货的采购由综合部负责，各部门配合实施。物资一般采用直接采购、比价采购或招标采购方式。 直接采购：单项物资采购金额在2万元以下的，由综合部自行选择供应商后组织实施； 比价采购：单项物资采购金额在2万元至10万元以内的，由综合部将比价资料（一般为3家供应商）报请总经理审核批准后组织实施；单项物资采购金额在10万元至30万元以内的，由综合部将比价资料（3家以上供应商）报公司领导，经公司专题会议研究决定后组织实施； 招标采购：单项物资采购金额在30万元以上的，按国家招标法及集团公司招标管理办法组织实施。 对于金额较小、配送不便以及应急的存货采购，经综合部同意并备案，可由项目部直接采购。 第八条 仓库管理员根据所采购的存货的原始凭证编制存货入库单，并对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。对质量不合格的存货坚决予以拒收。 第九条 对于公司内部调拨的存货，拨出的部门应开出调拨单，拨入的部门应根据调拨单内容认真核对并签字验收入库。 第十条 仓库管理员必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。（一）仓库应按存货名称及规格型号应做到分门别类有序摆放，标志明显， 易于存取和保管。 （二）存货存放、进出环节注意防止损坏、渗、漏、变质等浪费行为，并保持仓库现场整洁整齐； （三）经常巡视仓库存货，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告； （四） 仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留仓库后，关好水源、电源、门窗方可离开，以确保仓库存货安全； （五） 发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料。 第十一条 仓库管理员必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。 第四章 领用与发出 第十二条 仓管员需凭部门负责人或项目经理批准的存货领用单发货。 第十三条 公司内部调拨的存货，仓管员应根据所要调拨的存货的品名、规格型号、数量、单价、金额等填写调拨单，交配送人员配送。 第十四条 对于使用部门退回的原材料，仓管人员应依检验退回的原因，研究处理对策，如原因系由于供应商所造成，应立即通知财务暂停支付此批材料款项，并与采购人员协调供应商处理。 第十五条 财务部必须针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。 第五章 存货的核算 第十六条 财务部设置总账和明细分类账，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格登记收入、发出和结存情况。 第十七条 财务部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，如有差，应及时查明原因，及时调整。 第十八条 存货成本计价的总原则是按实际成本入账。购买的存货，以买价加运输费、装卸费以及其他费用等作为实际成本；盘盈的存货，参照同类或类似存货的市场价格，作为实际成本。 第十九条 存货发出采用先进先出法，按移动加权成本进行成本核算。 第二十条 存货发生的盘盈、盘亏应按企业会计准则的规定进行处理，盘亏 或毁损，按规定不能抵扣的增值税进项税额应当予以转出。 第六章 盘点与处置 第二十一条 综合部、项目部每月应对存货进行自行盘存，月度盘点时间为每月25日，并于每月28日向财务部提