工程经济学2探究.ppt

第二章 现金流量与资金时间价值 2.1 现金流量 2.2 资金时间价值 2.3 等值计算 目的： 1、了解现金流量及其构成 2、理解资金时间价值及资金等值、利息、利率等概念。 3、掌握现金流量图的绘制，资金的等值计算、单利与复利计算、名义利率与实际利率计算。 重点：资金的等值计算、单利与复利、名义利率与实际利率的计算。 难点：名义利率与实际利率的计算 一、现金流量的概念 1.现金流出(Cash Output) ：相对某个系统，指在某一时点上流出系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。 2.现金流入(Cash Income) ：相对一个系统，指在某一时点上流入系统的资金或货币量，如销售收入等。 3.净现金流量(Net Cash Flow) = 现金流入 - 现金流出 流入量大于流出量时，其值为正，反之为负。 4.现金流量：指各个时点上实际发生的资金流出或资金流入（现金流入、现金流出及净现金流量的统称） 现金流量：工程项目的现金与现金等价物的流入与流出。 项目的建设过程可以从物质形态和货币形态两个方面进行考察。 从物质形态来看，项目建设表现为人们使用各种工具、设备，消耗一定量的能源，生产某种商品或提供某种服务； 从货币形态来看，项目建设表现为投入一定量的资金，花费一定量的成本，通过产品销售获取一定量的货币