公司报销管理规定16.1.1资料.docxVIP

财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工，包括黄石、鄂州、黄冈、咸宁区域分管公司。第一条 报销管理规定及要求（一）发票要求1.报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票上各个项目填写完整，开具的发票名头按费用所属分公司填写，单位名称应为公司全称。2.因公司后台人员工作区域在黄石、鄂州、黄冈、咸宁四地，原则上以上四地的发票单据做为报销原始凭证。如有其他区域（如武汉等其他城市）须提供费用审批单方可做为报销原始凭证。3.原始发票上应盖有收款单位的发票专用章，大小写金额必须相符。发票货物名称为“xx一批”或“详见清单”的，应附有明细清单，清单也应加盖发票专用章。4.原始凭证（发票、收据收款）不得涂改，挖补，发现原始凭证有错误的应退回出据单位重开，不得在原始凭证上更改。5.从外单位取得的原始凭证丢失，无法报销时，应取得开票单位的发票复印件，并由原开票单位在复印件上加盖公章，注明复印件与原件相符（发票类），由财务部负责人和公司领导批准后，才能代作原始凭证。（二）审批流程1.报销人（经办人）整理并粘贴原始发票并填写相应凭据，由部门负责人签字，并注明用途；需要履行审批权限的费用，因随付项目审批单。2.财务部会计审核原始发票的正确性、合法性，审核无误后在原始发票上加盖“审核”印章；财务负责人复核。3.总经理审批报销费用。（三）单据收集1.各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘贴单》上，不得用订书订等金属物装订。2.费用发票中如为增值税专用发票时，抵扣联不能与发票联一起粘贴做为报销凭证。抵扣联在财务部审核费用时，交给会计另行存放，如开票信息有误，连同发票联和抵扣联一并退还报销人。3.填写《费用报销单》，此类费用为个人报销费用，报销金额将打给报销单中填列的报销人。4.填写《支票/汇票申请单》此类费用为供应商及房东，申请单上，应详细填写收款单位全称及房东姓名，开户银行，银行账户等相关信息，如因申请人填写错误或字迹潦草造成款项不能及时出账，因此对公司正常经营造成影响及损失的，责任由申请人承担。5.市内交通费及跨城市产生的差旅费应填写《差旅费报销单》，不得用《费用报销单》代替，否则财务有权退回报销人，不予审核办理。交通费及差旅费超出报销单可列明的天数时，应填写出差费用明细单。（四）报销时间及支付办法1.审核时间为每周星期二、三、五全天，每月财务结账、编制会计报表期间（当月26日—次月第六个工作日）停止审核及费用支付。各部门如遇非报销日需有付款项目，应提前与资财部预约，以避免因受理人员办理其他业务而造成的时间冲突。 2.如当月25日为周末双休日的，报销截止日为当周的周五。如遇特殊情况，需要调整截止日的，资财部将提前三个工作日下达通知。3.费用报销一律通过网银转账方式支付。4.审核后的报销单由经办人交给出纳安排支付。出纳在接到费用报销单/支票申请单（无特殊原因）三个工作日内办理网银支付。因鄂州、黄冈跨区域的费用需从黄石银行账户转款，故该区域的费用支付时间需延长两个工作日。审核后的报销单据需交于出纳手中，如出纳本人不在时，未交到出纳手中造成票据遗失，资财部不承担责任。（五）特别说明1.当月发生的经营事项不能迟于次月末报销；每年一月份起不再报销上一年度的发票。2.各种报销费用必须与实际相符，严禁弄虚作假，如经发现，按有关规定执行，并追究相关领导责任。第二条 差旅费报销制度及标准（一）办理程序：1.出差人员事先填写“出差申请单”，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。2.财务人员根据签字后的“出差申请单”和有效出差单据，按费用标准规定，审核费用。3.凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理签署意见后方可报销。4.省内出差的人员，一般不预借差旅费。出差回公司应在一星期内报账。出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负。（二）费用标准1.住宿标准（金额单位：元/天。下同）：2、伙食及市内交通补助费 3.交通工具标准（三）报销办法 1.住宿费报销 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 住宿费用标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。2.伙食及市内交通补助费报销a.中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。b.对当天往返的省内出差，按“其他县市”标准发放补助。c.外出参加会议及培训，费用中包括食宿时不再享伙食补助费用，只享