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对当前企业及个人逃废银行债务的调查与思考 　　摘 要：受宏观经济下行压力加大、企业资产负债率上升、局部地区金融生态环境恶化等多因素影响，2014年以来某市企业及个人逃废银行债务的事件屡有发生，严重损害了商业银行等相关方的利益。本文对江苏省某市辖内企业及个人逃废银行债务的情况进行了调查，总结分析了企业及个人逃废银行债务的原因，介绍了银行防范企业逃废债务、加强内部风险管控的主要举措，并就当前企业及个人逃废银行债务事件中值得关注的问题提出了政策建议。 　　关键词：逃废债务；银行债权；信用环境 　　中图分类号：F830.92 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2016（6）-0079-04 　　一、江苏省某市企业及个人逃废银行债务现状 　　（一）逃废银行债务事件处于高发期。统计数据显示，2014年以来，某市17家商业银行累计发生逃废银行债务事件231起，涉及贷款共253笔、17.29亿元。其中个人逃废银行债务事件78起，涉及贷款75笔、1.4亿元；企业逃废银行债务事件153起，涉及贷款178笔、15.89亿元。在逃废银行债务事件中，国有、股份制商业银行属于重灾区，其中工农中建交五行共发生逃废银行债务事件119起，涉及贷款124笔、8.14亿元，占总逃废笔数和金额的比重分别为49.01%和47.08%；8家股份制商业银行涉及逃废债务事件79起，涉及贷款87笔、6.22亿元。截至2015年末，全市约66%的逃废银行债务事件未能结清。 　　（二）逃废银行债务的企业所属行业、规模较为集中。从所属行业来看，某市逃废银行债务的企业主要集中在制造业、批发零售业及建筑业三个行业，约占所有逃废银行债务事件的93%。其中，2014年以来制造业累计发生逃废银行债务事件143笔、13.65亿元，占企业逃废银行债务事件的笔数和金额的比重分别为80.34%和85.90%。从企业规模来看，逃废银行债务的基本为中小企业，其中小型企业逃废银行债务的数量和金额占比最高，分别为117笔、9.67亿元，占企业逃废银行债务笔数和金额的比重分别为65.73%和60.86%。就个人而言，个人逃废银行债务则多为从事制造业和批发业的小微企业主或个体工商户。 　　（三）逃废银行债务的形式多样、途径较为集中。总体来看某市企业及个人逃废银行债务的形式多样，中国银行业协会2013年制定的《“逃废银行债务机构”名单管理办法》中列举的九大类逃废债务形式均有涉及。企业逃废银行债务形式主要涉及以下三种：第一种是以“通过非正常关联交易抽逃资金、转移利润、转移或隐匿资产，债务人股东、法定代表人或实际控制人逃匿，损害银行债权的”的形式逃废银行债务1，共涉及贷款38笔、4.38亿元，占总逃废债务笔数和金额的比重分别为15.02%和25.33%；第二种是以“以改制、重组、合并、分立、增减注册资金、解散、破产以及抽逃、隐匿、转移资产等形式逃废银行债务，损害银行债权的”的形式逃废银行债务2，共涉及贷款24笔、4.09亿元，占总逃废债务笔数和金额的比重分别为9.49%和23.66%；第三种是以“拒不执行人民法院或仲裁机构等已生效的法律文书，损害银行债权的”的形式逃废银行债务3，共涉及贷款33笔、2.76亿元，占总逃废债务笔数和金额的比重分别为13.04%和15.96%。而个人逃废银行债务的形式主要集中在信贷主体跑路失联、隐瞒影响按期偿还金融债务的重要事项和重大财务变动情况以及通过为本人或家人办理移民等方式非法向境外转移资产或外逃避债三种形式。 　　二、企业及个人逃废银行债务的原因分析 　　（一）企业及个人因对外担保代偿导致资金链断裂。调查显示，诱发企业及个人逃废银行债务事件最主要的原因是涉入担保圈、互保圈导致资金链断裂。统计数据显示，2014年以来全市企业及个人因对外担保代偿而导致资金链断裂逃废银行债务的事件共计87起，涉及贷款95笔、9.97亿元，占总逃废债务笔数和金额的比重分别为34.39%和57.66%。如辖内某银行反映，某集团公司主要生产钻头、特钢等产品，公司债务压力较大，涉及多家银行贷款近7亿元，由于对外担保过多，并因3家被担保企业关停而发生代偿近1亿元，最终致使该公司资金链断裂并进入破产清算程序。 　　（二）宏观经济下行诱发企业经营风险导致资金链断裂。受宏观经济下行、劳动力成本持续上升等因素影响，2013年下半年以来辖内部分原本经营正常的企业出现了市场需求不足、订单下降、应收账款账期拉长等问题，导致企业生产经营受到较大冲击。在资金链紧绷的情况下，部分企业及个人选择逃废银行债务。统计数据显示，全市因宏观经济下行诱发企业经营风险导致逃废银行债务的事件69起，涉及贷款76笔、5.98亿元，占总逃废债务笔数和金额的比重分别为30.04%和34.59%。如辖内某企业主要从事