第八章金融机构往来的核算与管理.ppt

第八章 金融机构往来的核算与管理 第一节? ?金融机构往来概述 第二节? 中国人民银行与商业银行往来的核算 第三节??商业银行跨系统往来的核算 第一节??金融机构往来概述 一、金融机构往来的概念及主要内容 金融机构往来的概念 金融机构往来是指各金融机构之间（包括商业银行与中央银行之间、商业银行之间、商业银行与非银行金融机构之间）由于缴存存款、汇划款项、办理结算等业务引起的资金账务往来。 金融机构往来的概念及主要内容 人民银行与商业银行的往来 货币发放与回笼、徼存存款、向中央银行再贷款及再贴现、商业银行同城票据交换的清算及同业拆借、商业银行系统内大额款项的汇划、商业银行上下级之间的资金调拨。 跨系统商业银行之间的往来（即同业往来） 包括同城同业往来、异地跨系统汇划款项相互转汇和同业拆借 二、 金融机构往来的核算要求 1、要体现信贷资金各行自主核算要求，严格划分各商业银行与中央银行信贷资金的界限，互相不能无偿占用；各商业银行之间的信贷资金也要分开，划清界限，互相不能无偿占用，确保中央银行在信贷资金管理上的宏观调空和商业银行自主经营、独立核算。 2、各商业银行在中央银行的存款账户要严格管理，不能透支，并要求留足备付金，如备付金不足应及时调度资金。 3、各商业银行之间临时性的资金占用应及时清算，如信贷资金不足，可相互融通资金，进行同业拆