电算化会计 网课笔记.docVIP

新建帐套 科目级长 4 2 2 2 凭证类型：记账 收付转 初始数据录入 包括 科目管理 汇率管理 初期余额 初期余额 年初余额自动生成 不需输入 1.新增科目 如银行存款 2.原材料可以有数量核算 既录入数量 也录入金额 汇率 往来 往来对账单 初始化 应用过度初始化数据不能更改 编制记账凭证 凭证审核 记账 结帐和编制报表 凭证有三种 手工编制 系统自动生成机制凭证 其他模块传入账务处理模块的外部凭证 必须由经办人签章 有审核权限的人进行审核 记账 在手工情况下是登记账簿 在电算化就是一个功能 同时登记总账 明细账 日记账 只是做了一个记账标记 不会产生新的会计核算数据 初始化 初始余额 自动试算平衡 一 设置操作人员及权限 系统管理员可以在增加操作员之后立即赋予，也可以在权限下设置 二 建立帐套 存放一个会计核算对象所有的会计业务数据 系统管理员 所有帐套 建立帐套，设置操作员和帐套主管 建立，引入，输出帐套，不能修改 可以对对应所有帐套的操作员设置权限 但不能对具体某一个的设置 帐套主管 管这个帐 设置该帐套操作员的权限 权限一定对应帐套 三 设置会计期间 一般1.1-12.31 四 设置记账本位币 五 设置会计科目 传承性 前瞻性 预置会计科目 会计科目编码 只有第一级是财政部规定的 可以用字母表示 会计科目名称 帐页格式 科目性质 余额方向 辅助核算 部门 个人往来 供应商往来 项目 设置在末级会计科目 明细科目已经有余额的不能再增加下级科目 科目一旦使用不能修改 删除 余额 下级科目 辅助账 视同使用 六 设置辅助核算的项目 比如说很多科目都涉及到A公司，就可以用辅助核算减少科目 为交叉立体核算提供便利，也便于统计分析 七 外币核算 币种 汇率 计量单位 八 录入科目初始数据 九 设置凭证类别 分类方式 记帐凭证 常用 记字005 收款 付款 转账凭证 收字005 现金 银行 转账凭证 现金收款 付款 银行收款 付款 转账凭证 自定义 十 定义结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 现金 支票 本票 汇票 日常账务处理 一 录入记帐凭证 凭证格式统一 凭证编号 由类别编号 顺序 组成 不能重号，漏号 凭证日期只能递增 必须超过业务日期 不同行的摘要内容可以不同 系统会提示输入相应的辅助核算信息 分录金额不能为零 二 修改凭证 审核员审核发现错误 不能由审核员更改 由制帐人修改 已记帐凭证 红字凭证冲销法 或 补充凭证 红字相当于负数 如果有科目或科目和数字同时错的，先做一个相反处理抵消掉 已审核 未记账的发现错误 三 凭证审核 录入 审核 不能是同一个人 只能由录入人员修改 再来改 审核后发现有误 审核人要取消审核（反审核） 交给制单人修改 然后重新审核 四 记帐凭证查询和打印 五 凭证汇总 已记账 和 未记账 可以汇总 六 记账 由有记账权限的操作员点击 记账一分钟左右 发生错误 可以恢复到记账前 每个月可以多次记账 上月未结帐 本月不能记账 七 账簿查询 总账 明细账 日记账 结帐 与记账不同 每个月一次 主要是对当月日常处理的限制 和对下月账簿的初始化 如果当月还有尚未记账凭证 则不能结帐 上个月没有结帐 本月连记账都不行 但是可以录入，审核 已经结完帐的，不能再录入 只有结完帐 报表才完整 编制会计报表 标题 表头 表体 表尾 固定表元 变动表元 1 新建报表 2 定义报表格式 取数公式 3 报表编制 勾稽关系 4 报表查询打印 5 报表汇总 比如一个季度 整个单位 6 图表功能 如饼图 向上级汇报 其他会计核算软件功能模块 应收 应付（往来） 应收：资金流动 货款收回 账龄分析 催款信息 坏账信息 应付：到期日 关系 折扣 初始设置：客户（供应商）编码 名称定义 付款条件定义（如时间） 期初数据录入 收款单据：主要有销售发票 收款单 核销（核实销售）就是确定他们对应关系 输入 核销 打印 提示 账龄分析 工资 建立工资帐套 工资转账关系定义 不是制单人录入进去的 而是工资核算模块传递过来的 需要有人签单 传递到哪个费用 固定资产 [demo]demo 辅助核算的好处 不用再增加子科目了 对于往来 部门等 用友是先分类 后编号 结转生产成本 把制造费用变成生产成本 完工产品入库 把生产成本变成库存商品 期末结转 把库存商品变成主营业务成本 存货盘亏 最后发现财产少了 用待处理财产损益 找明原因 可以归到管理费用