支付结演习题.docVIP

一、业务处理题 (一)农业银行办理下列支票业务： 1．开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1 350元，审查无误后转账。 会计分录如下： 借： 贷： 2．开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额2045元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。 (1)收款人开户行 借： 贷： (2)出票人开户行 借： 贷： 3．交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16 600元，经市查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并写出收取罚款的会计分录。 罚款： 借： 贷： 4．纺织品批发部提交现金支票，支取备用现金15 000元。经审查无误，支付现金。 会计分录如下： 借： 贷： (二)农业银行市北区办事处办理下列银行汇票业务： 1．华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85000元，系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。 会计分录如下： 借： 贷： 2．个体户李华山提交银行汇票申请书与现金50000元，申请签发银行汇票。银行审查并点收现金后，签发#119汇票。 会计分录如下： 借：