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第二章 货币资金 一．单项选择题 1.下列各项支出允许使用现金的有（ ） A.大批量购入材料 B.向税务部门交纳增值税 C.出差人员必须携带的差旅费 D.向供电部门交纳电费 2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先经（ ）审核批准。 A.上级部门 B. 工商行政管理部门 C. 税务部门 D.开户银行 3.按照国家《人民币银行结算帐户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）的办理。 A.基本存款账户 B.一般存款帐户 C.临时存款帐户 D.专用存款账户 4.银行汇票付款期限为出票日起（ ） A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.四个月 5.银行承兑会汇票的承兑人是（ ） A.购货单位 B.购货单位的开户银行 C.销货单位 D. 销货单位的开户银行 6.下列支付结算方式中，需有签订销售合同才能使用的是（ ） A.银行汇票 B.银行本票 C.托收承付 D.支票 7.商业汇票按（ ）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 A.收款人 B.付款人 C.承兑人 D.被背书人 8.下列项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ） A.银行汇票存款 B.银行本票存款 C.备用金 D.存出投资款 9.下列结算方式中。只能用于同城结算的是（ ） A.银行汇票 B.本票 C.委托收付 D.托收承付 10.现金日记账是一种（ ） A.明细分类账 B.总分类帐 C.序时明细账 D.备查帐 11.也企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（ ）科目。 A.主营业务收入 B.其他业务收入 C.替他应收款 D.营业外收入 12.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（ ） A.根据“银行对账单”入账 B.根据“银行存款余额调节表”入账 C.根据对账单和调节表自制凭证入账 D.待有关结算凭证到达后入账 二．多项选择题 1.下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有（ ） A.外币存款 B. 银行汇票存款 C.信用卡存款 D. 存出投资款 E.一般存款账户存款 2.下列结算方式中，同时适用于同城结算和异地结算的方式有（ ） A.银行汇票结算方式 B.银行本票结算方式 C.商业汇票结算方式 D.委托收款结算方式 E.支票结算方式 3.下列结算方式中，可用于异地结算方式的有（ ） A.银行汇票结算方式 B.银行本票结算方式 C.商业汇票结算方式 D.委托收款结算方式 E.支票结算方式 4.下列结算方式中，可用于同城结算方式的有（ ） A.银行汇票结算方式 B.银行本票结算方式 C.商业汇票结算方式 D.委托收款结算方式 E.支票结算方式 5.货币资金管理和控制应遵循以下原则（ ） A.涉及货币资金的不相容职务分别由不同的人担任 B.现金支出业务和现金收入业务合并处理 C.实施内部稽核制度 D.实施定期轮岗制度 6.下列行为中，不符合结算有关规定的有（ ） A.用现金支付出差人员的差旅费 B.用现金支付向供销社采购的农副产品款项 C.用信用卡结算10万元以上的商品交易款项 D.签发的支票金额超过企业的银行存款余额 E.从基本存款帐户支取现金发放职工工资 7.商业汇票的签发人可以是（ ） A.购货单位 B.销货单位 C. 购货单位的开户银行D. 销货单位的开户银行 E.被背书人 8.下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有（ ） A.取得由本企业开户银行签发的银行本票 B.本企业签发并由开户银行承兑的商业汇票 C.取得由本企业开户银行签发的银行汇票 D.取得由购货单位签发并承兑的商业汇票 9.按照《支付结算办法》，采用托收承付结算方式时，购货企业承付期可能是（ ） A.3天 B.5天 C.7天 D.10天 10.下列票据可以背书转让的有（ ） A.现金支票 B.转账支票 C.银行汇票 D.银行本票 E.商业汇票 11.以下不符合企业会计制度的做法是（ ） A.属于无法查明的其他原因导致现金溢余，经批准后冲减管理费用。 B.属于无法查明的其他原因导致现金短缺，经批准后计入管理费用。 C.现金短缺属于责任人赔偿的部分，计入其他应收款 D.购买股票或债券的银行存款，计入存出投资款。 12.企业银行存款日记账与银行对账单不符合的主要原因有（