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浅析我国现行住房公积金制度存在的问题及对策 　　我国住房公积金制度经过十多年的发展, 在规模、参与人数和制度化建设方面取得了长足发展, 显示出强大生命力, 随着改革的深化和社会主义市场经济的不断发展, 住房公积金在归集、管理、使用过程中存在的问题也日益显现, 本文拟对此进行探讨。 　　一、发展现状及成就 　　住房公积金制度作为中国房地产金融政策的主体, 开辟了除原有的国家、企业投资之外的一条长期、稳定解决城镇居民住房问题的资金来源渠道。经过十多年的运行, 取得的成就主要有以下几方面。 　　1.住房公积金的覆盖面不断扩大。截至2006年末, 已在全国6916.87万职工中建立起了住房公积金制度。目前, 东部地区参加住房公积金的职工覆盖面已达到80%, 中部地区达到60%, 西部地区也达到了50%, 并开始向外资企业、私营企业发展。北京、上海、天津及东部沿海地区等城市的住房公积金覆盖率已达到了90%。 　　2.住房公积金的缴纳基数不断提高, 归集余额逐年增长, 贷款额也不断提高。目前, 各地住房公积金缴交基数已由职工基本工资调整为职工工资收入, 缴交率也由住房公积金制度建立初期按职工工资收入的3%提高到5%。北京市已达到10%, 天津市的外资企业职工已达到12%, 上海市还建立了职工补充住房公积金。全国住房公积金的累计归集额也从1993年的110 亿元, 提高到2006年的12687 亿元, 累计为职工提供个人住房贷款6364 亿元, 占缴存总额的50.2%。 　　3.社会效益和经济效益日益显现。住房公积金制度的建立有力地推动了城镇住房分配制度改革, 住房公积金把住房改革与住房发展紧密地结合起来, 为解决长期困扰我国的住房机制转换问题和政策性住房融资问题创造了条件, 促进了房地产市场的培育和发展, 对于提高城镇居民生活水平、拉动国民经济增长、构建和谐社会发挥了积极作用。 　　4.公积金制度不断完善并实行依法管理。1991 年上海市借鉴新加坡等国经验, 率先在全国推行了住房公积金制度, 到1993 年全国已有26 个省、自治区、直辖市在房改方案中规定实施住房公积金制度。1994年7 月《国务院关于深化住房制度改革的决定》中明确要求“全面推行住房公积金制度” , 标志着具有中国特色的住房公积金制度的完全确立。特别是1999年4月《住房公积金管理条例》的出台及2003 年3月对条例的修改, 住房公积金进入了有法可依的相对规范化发展阶段。 　　二、我国住房公积金制度存在的主要问题 　　1.公积金覆盖范围有限, 未能惠及各类就业群体 　　按照《住房公积金管理条例》, 国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应建立住房公积金制度。但目前实施住房公积金制度的主要是国家机关、事业单位和效益较好的国有企业, 这些单位的职工是住房公积金制度的主要受益者。而乡镇企业和私营企业、外商投资企业大多没有实行住房公积金制度, 在欠发达中西部地区甚至连部分国有企业、事业单位和行政机关都没有实行住房公积金制度。 　　2.公积金缴存比例和缴存基数地区、行业差距拉大, 形成新的分配不公 　　住房公积金制度通过强制缴费、优惠的税收政策和利率政策来保证制度对象受益的普遍性, 但作为社会保障制度的组成部分, 住房公积金制度并没有发挥出收入的调节功能;相反, 在不同地区、行业、部门和单位通过提高住房公积金缴存比例和扩大缴存基数人为地拉大了职工收入分配差距。这种打着“住房公积金”旗号变相乱发津贴补贴的行为, 不但逃避了国家税收, 也背离了住房公积金制度建立的最初目的。由于住房公积金贷款的额度限制和与缴存余额挂钩政策, 使改善居住条件最为迫切的中低收入职工无法从住房公积金制度中获得更大的支持。 　　3.住房公积金使用效率不高,影响了作用发挥 　　第一, 公积金贷款率低, 大量资金沉淀。截至2006年末, 住房公积金个人贷款余额为3840.71亿元, 个贷余额占缴存余额的比例(个贷率)为48.34%, 住房公积金银行专户存款扣除备付资本金后沉淀资金1945.83亿元,占缴存余额24.72%, 公积金个人贷款业务发展也不均衡, 京津沪及东部沿海城市业务发展较快, 而中西部地区个贷业务比较滞后, 还有相当一部分省区个贷率较低, 甚至个别管理中心没有发放过个人贷款。大量资金沉淀闲置在银行, 有背于公积金作为我国政策性住房金融业务的初衷。 　　第二, 公积金增值收益低, 储户利益受损。由于公积金管理中心投资知识及管理手段的局限性, 投资指导思想趋于保守, 通过压缩个贷业务防范和化解风险, 造成很多地方住房公积金存款余额除购买有限的国债和发放少量的个人贷款外,